被偷走的面紗 追問

2021-07-26 12:31

我傳了啊，我在增值稅查詢平臺看的??？

江老師 解答

2021-07-26 12:33

這個表明你們收到了一張紅字的電子普通發(fā)票。需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。

被偷走的面紗 追問

2021-07-26 12:35

普通發(fā)票又不能抵扣??？怎么做進項稅額轉(zhuǎn)出??？

被偷走的面紗 追問

2021-07-26 12:37

我們是一般納稅人

江老師 解答

2021-07-26 13:54

一、是這樣的，你們以前的發(fā)票肯定是做了進項稅抵扣，現(xiàn)在開具了紅字發(fā)票，就是采購業(yè)務(wù)中，取得增值稅專用發(fā)票，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。就是不能抵扣此筆業(yè)務(wù)的進項稅。
二、如采購的退貨業(yè)務(wù)。采購時，取得增值稅專用發(fā)票，抵扣進項稅，最后此業(yè)務(wù)退貨了，需要做進項稅轉(zhuǎn)出，相當于沖銷前期已經(jīng)抵扣的進項稅。

被偷走的面紗 追問

2021-07-26 18:44

嗯嗯，但是為什么，我在增值稅發(fā)票選擇確認平臺上查詢不到這張發(fā)票??？

被偷走的面紗 追問

2021-07-26 18:45

還有這種紅字發(fā)票當月開的是不是當月就要做進項稅額轉(zhuǎn)出??？不能下個月再在轉(zhuǎn)出對嗎？

江老師 解答

2021-07-27 09:08

紅字發(fā)票收到后，直接不需要勾選認證，直接做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。就是說直接憑發(fā)票做進項稅額轉(zhuǎn)出，在增值稅申報表附表二中的中間部分申報。