喜從天降 追問

2021-07-26 10:55

老師，有什么不一樣？老板現(xiàn)在注冊(cè)了一家新公司，原先一家公司是生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人，現(xiàn)在有批了一家小規(guī)模納稅人

樸老師 解答

2021-07-26 11:04

生產(chǎn)型的和外貿(mào)型的肯定不一樣
兩者有明顯區(qū)別，外貿(mào)企業(yè)指單純的進(jìn)出口企業(yè)，自己不生產(chǎn)產(chǎn)品，從生產(chǎn)廠家進(jìn)貨，銷售給外國(guó)，中間掙差價(jià)和退稅。生產(chǎn)企業(yè)，是指也有外貿(mào)出口權(quán)，自己是生產(chǎn)廠家，但一般來說只能出自己工廠生產(chǎn)的產(chǎn)品

喜從天降 追問

2021-07-26 11:19

那我們現(xiàn)在注冊(cè)了一家新公司，老板說用原先那家公司開成品給現(xiàn)在這家新公司做為成本，然后這家新公司開成品給客戶，這樣不行吧？

樸老師 解答

2021-07-26 11:26

嗯
這個(gè)是不可以的

喜從天降 追問

2021-07-26 11:57

這個(gè)也是按生產(chǎn)型企業(yè)的做法做的吧？老師，是小規(guī)模納稅人按季度申報(bào)，我做賬可以按季度做嗎？

樸老師 解答

2021-07-26 12:05

1.對(duì)
  2.是的
  3.可以按照季度

喜從天降 追問

2021-07-26 12:13

老師，那我做賬可以按季度做，那個(gè)稅申報(bào)又是每個(gè)月都要申報(bào)的對(duì)嗎？還有原材料成本的話，比如7月份有開出銷售發(fā)票，但是原材料其它成本下個(gè)月開進(jìn)來可以嗎？意思就是不像一般納稅人那樣每個(gè)月做賬，每個(gè)月都有成本原材料進(jìn)來，我只要按每個(gè)季度三個(gè)月內(nèi)如果有開出銷售發(fā)票，在三個(gè)月內(nèi)有成本開進(jìn)來就可以了嗎？不一定要每個(gè)月對(duì)牢，可以嗎？

樸老師 解答

2021-07-26 12:17

對(duì)的
2.這個(gè)可以的
3.對(duì)的有成本發(fā)票就行了

喜從天降 追問

2021-07-26 12:29

老師，工資可以當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月支付，當(dāng)月報(bào)個(gè)稅嗎？比如我7月份有銷售發(fā)票開出，我是在7月份做賬日?qǐng)?bào)個(gè)稅還是在8月份做賬日?qǐng)?bào)個(gè)稅？

樸老師 解答

2021-07-26 12:39

對(duì)的
這個(gè)是次月報(bào)個(gè)稅的

喜從天降 追問

2021-07-26 13:11

那意思就是，我在季度9月份做賬的時(shí)候，計(jì)提的是7.8.9三個(gè)月的工資，支付工資是7.8兩個(gè)月，報(bào)個(gè)稅的是8月份的工資，9月份的工資留到下季度做賬的時(shí)候支付工資，10月份做賬日?qǐng)?bào)9月份個(gè)稅，是這樣的嗎？

樸老師 解答

2021-07-26 13:14

對(duì)的
就是這個(gè)意思的

喜從天降 追問

2021-07-26 13:25

好的，那我7月份有開出的票，7月份的工資個(gè)稅在9月份做8月份做賬日的時(shí)候再報(bào)7月份工資個(gè)稅，是吧？老師，小規(guī)模納稅人開出增值稅專用發(fā)票現(xiàn)在是幾個(gè)點(diǎn)？怎么做賬？還有開出普票是怎么做賬的？

樸老師 解答

2021-07-26 13:25

對(duì)的
2.可以是1個(gè)點(diǎn)
也可以是三個(gè)點(diǎn)
做賬沒有區(qū)別

樸老師 解答

2021-07-26 13:26

分錄都是
借應(yīng)收
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅

喜從天降 追問

2021-07-26 13:43

增值稅專用發(fā)票開出去需要交稅，是吧？報(bào)稅的時(shí)候需要報(bào)增值稅申報(bào)表和附加稅，做賬報(bào)稅跟一般納稅人一樣的對(duì)吧？小規(guī)模納稅人如果每個(gè)月沒超過15萬，那個(gè)免稅怎么做賬，怎么報(bào)稅？是一個(gè)月不超過15萬，還是一個(gè)季度不超過45萬？根據(jù)哪個(gè)來定的免稅？還有開進(jìn)來的材料成本費(fèi)用的普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票分別怎么做賬？

樸老師 解答

2021-07-26 13:51

1.對(duì)的
  2.是的
  3.計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，月不超15，季度不超45都行
  4.普票直接計(jì)入成本，專票也是

喜從天降 追問

2021-07-26 14:08

老師，營(yíng)業(yè)外收入后面需要二級(jí)明細(xì)科目嗎？貸方是營(yíng)業(yè)外收入，那借方是什么？還有開進(jìn)來成本費(fèi)用發(fā)票不管是普票，還是增值稅專用發(fā)票成本費(fèi)用全部都按價(jià)稅合計(jì)算了是嗎？沒有進(jìn)項(xiàng)稅額一說了對(duì)吧？就是借：原材料  價(jià)稅合計(jì)金額
貸：銀行或現(xiàn)金價(jià)稅合計(jì)金額是這樣子的嗎？還有那個(gè)航天信息開來的信息技術(shù)服務(wù)價(jià)稅合計(jì)200元普通發(fā)票怎么做賬好？

樸老師 解答

2021-07-26 14:14

同學(xué)你好
對(duì)的
需要二級(jí)科目
可以設(shè)置
借方是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅