森林老師 解答

2021-07-22 13:44

這個金額大嗎，如果不大直接當年沖了，金額大就用以前年度損益調(diào)一下。

shmilyxin030701 追問

2021-07-22 15:35

當時做的時候借稅金及附加，貸房產(chǎn)稅，金額大概20萬，用以前年度損益調(diào)整科目嗎？具體會計分錄是什么？

森林老師 解答

2021-07-22 15:48

你當時應(yīng)該是借稅金及附20 ，貸應(yīng)交稅費-房產(chǎn)稅吧20
你現(xiàn)在調(diào)的，借以前年度損益調(diào)整-稅金及附加  -20萬，貸應(yīng)交稅費-房產(chǎn)稅  -20萬
借以前年度損益調(diào)整20萬，貸利潤分配—未分配利潤20萬，
你這個相當于上增加了收入了，你要所得稅進行補稅的，
借以前年度損益調(diào)整—所得稅，貸 應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅。
這個調(diào)完以后，要去稅務(wù)局對所得稅匯算報表重新申報補稅。

shmilyxin030701 追問

2021-07-23 07:37

這個補稅最晚在什么時候補？是不是計提的稅款如果不繳納最好在所得稅匯算清繳前沖回？

森林老師 解答

2021-07-23 07:49

同學你好，理解對的