霸氣的毛豆 追問

2021-07-20 21:29

應(yīng)發(fā)工資包括個(gè)稅和社保個(gè)人繳納部分，那借方歸結(jié)到成本費(fèi)用，不就把個(gè)稅和社保個(gè)人繳納部分進(jìn)成本費(fèi)用了嗎？

紫藤老師 解答

2021-07-20 21:41

個(gè)稅和社保個(gè)人繳納部分計(jì)入往來款

霸氣的毛豆 追問

2021-07-20 21:49

社保單位繳納部分借方計(jì)入成本費(fèi)用，那貸方歸到哪里？老師

紫藤老師 解答

2021-07-20 21:51

1.分配工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款 

霸氣的毛豆 追問

2021-07-20 22:11

老師，1步是不是少了往來，其他應(yīng)收款？

紫藤老師 解答

2021-07-20 22:26

這個(gè)分錄，走應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 

霸氣的毛豆 追問

2021-07-20 22:34

那第1步，工資不是全在借方進(jìn)成本費(fèi)用了嗎？

霸氣的毛豆 追問

2021-07-20 22:35

個(gè)人承擔(dān)的部分可以進(jìn)成本費(fèi)用嗎？

紫藤老師 解答

2021-07-20 22:44

個(gè)人承擔(dān)的部分不可以進(jìn)成本費(fèi)用

霸氣的毛豆 追問

2021-07-20 23:44

老師，你那1分配工資不就把個(gè)人承擔(dān)部分進(jìn)成本費(fèi)用了嗎

紫藤老師 解答

2021-07-20 23:45

個(gè)人部分以后還需要分出來

霸氣的毛豆 追問

2021-07-21 09:41

老師，后期分離出來咋做分錄

紫藤老師 解答

2021-07-21 09:41

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款 

霸氣的毛豆 追問

2021-07-21 10:00

我是說1步，個(gè)人承擔(dān)部分咋分離出來，分錄是什么？

紫藤老師 解答

2021-07-21 10:02

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 

霸氣的毛豆 追問

2021-07-21 10:27

：借:××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 我是說這一步費(fèi)用包含了個(gè)人承擔(dān)部分，后面咋分離出來？

紫藤老師 解答

2021-07-21 10:28

應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 


一個(gè)社保，一個(gè)個(gè)稅

霸氣的毛豆 追問

2021-07-21 10:43

不是借方計(jì)入管理費(fèi)用了嗎？費(fèi)用多記了，咋調(diào)整？

紫藤老師 解答

2021-07-21 10:43

你慢慢看看完整的分錄就明白了