老師:用財(cái)務(wù)軟件做帳時(shí),每個(gè)月都要自己計(jì)提所得稅,,然后軟件才會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的,是嗎?如果沒(méi)有當(dāng)月沒(méi)有計(jì)提所得稅,電腦就不會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的,是這樣嗎?

王雁鳴老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-12-13 22:20

什么情況下要計(jì)提所得稅呢?是指當(dāng)月的損益類(lèi)的貸方科目大于損益類(lèi)的借方科目才要計(jì)提是嗎?如果當(dāng)月的損益類(lèi)科目借方大于貸方就不用計(jì)提所得稅了,是嗎?

王雁鳴老師解答

2016-12-13 22:15

您好，用財(cái)務(wù)軟件做帳時(shí),每個(gè)月都要自己計(jì)提所得稅,,然后軟件才會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的，如果沒(méi)有當(dāng)月沒(méi)有計(jì)提所得稅,電腦就不會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的。

王雁鳴老師解答

2016-12-13 22:23

您好，當(dāng)年利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為正數(shù)里，如果彌補(bǔ)完以前年度虧損后，還是正數(shù)，那就要計(jì)提企業(yè)所得稅了。如果以前年度沒(méi)有虧損，或者已經(jīng)彌補(bǔ)完了，當(dāng)月的損益類(lèi)的貸方科目大于損益類(lèi)的借方科目就要計(jì)提了，如果當(dāng)月的損益類(lèi)科目借方大于貸方就不用計(jì)提所得稅了。