張臘梅 追問(wèn)

2021-07-18 16:00

老師，我們公司有好多進(jìn)項(xiàng)票，然后會(huì)計(jì)上個(gè)月說(shuō)進(jìn)項(xiàng)不夠，利潤(rùn)太高了，報(bào)所得稅調(diào)低了200萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證有什么講究嗎，明明有票卻不認(rèn)證抵扣

郭老師 解答

2021-07-18 16:02

你好
他兩個(gè)沒(méi)關(guān)系
你做了成本
對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不一定需要抵扣
分別看自己的稅負(fù)就可以

張臘梅 追問(wèn)

2021-07-18 16:33

老師，這個(gè)不是太懂

郭老師 解答

2021-07-18 16:35

增值稅抵扣不需要分項(xiàng)目
銷售a產(chǎn)品
你可以用b的進(jìn)項(xiàng)抵扣
但是做成本
你做a產(chǎn)品成本的結(jié)轉(zhuǎn)
即使不抵扣增值稅
也可以做成本抵扣所得稅

張臘梅 追問(wèn)

2021-07-18 16:42

老師，好像明白了，就算我把手上的非a產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)全抵扣，也只是抵扣增值稅，所得稅還是一樣不變

郭老師 解答

2021-07-18 16:45

對(duì)的是的，是這么理解的。

張臘梅 追問(wèn)

2021-07-18 16:48

我概念混淆了，要想降低所得稅，還得找成本票

郭老師 解答

2021-07-18 16:50

是的
是這么理解的

張臘梅 追問(wèn)

2021-07-18 17:14

老師，這兩個(gè)分錄怎么不一樣

郭老師 解答

2021-07-18 17:38

第一個(gè)發(fā)票沒(méi)有收到，做不了待認(rèn)證，還有進(jìn)項(xiàng)之類的，你暫估的話，按不含稅的暫估，

張臘梅 追問(wèn)

2021-07-19 11:13

老師那是什么意思，第一個(gè)做錯(cuò)了嗎

郭老師 解答

2021-07-19 11:15

你好，第一個(gè)做錯(cuò)了的意思。

張臘梅 追問(wèn)

2021-07-19 11:15

那個(gè)是別家的課程

郭老師 解答

2021-07-19 11:22

待抵扣，這個(gè)是用在納稅人輔導(dǎo)期，發(fā)票勾選了，但不允許當(dāng)期抵扣，需要稅務(wù)局比對(duì)通過(guò)才可以使用，所以說(shuō)它這個(gè)是錯(cuò)誤的。

張臘梅 追問(wèn)

2021-07-19 11:23

第二個(gè)是對(duì)的吧

郭老師 解答

2021-07-19 11:24

你好
第二個(gè)是正確的。

張臘梅 追問(wèn)

2021-07-19 11:24

謝謝老師

郭老師 解答

2021-07-19 11:27

不用客氣，工作愉快。