暖暖老師 解答

2021-07-16 14:58

借資產(chǎn)減值損失75
貸存貨跌價準備75

暖暖老師 解答

2021-07-16 14:59

2. 借應(yīng)收賬款1017
貸主營業(yè)務(wù)收入900
應(yīng)交稅費銷項稅117

暖暖老師 解答

2021-07-16 14:59

借主營業(yè)務(wù)成本975
存貨跌價準備75
貸庫存商品1050

暖暖老師 解答

2021-07-16 15:00

3.借資產(chǎn)減值損失101.7
貸壞賬準備101.7

暖暖老師 解答

2021-07-16 15:01

4.借以前年度損益調(diào)整90
應(yīng)交稅費銷項稅11.7
貸應(yīng)收賬款101.7

暖暖老師 解答

2021-07-16 15:01

借壞賬準備10.17
貸以前年度損益調(diào)整10.17

暖暖老師 解答

2021-07-16 15:02

5@借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅19.95
貸以前年度損益調(diào)整19.95

暖暖老師 解答

2021-07-16 15:03

6.借利潤分配未分配利潤59.88
貸以前年度損益調(diào)整59.88

暖暖老師 解答

2021-07-16 15:03

借盈余公積5.99
貸利潤分配未分配利潤5.99

神經(jīng)蛙 追問

2021-07-16 15:06

5、借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅19.95   貸以前年度損益調(diào)整19.95（19.95怎么算出來的呢？）

暖暖老師 解答

2021-07-16 15:08

這里是這樣計算的（90-10.17）*25%

神經(jīng)蛙 追問

2021-07-16 15:09

不是直接 90*25% 嗎？

暖暖老師 解答

2021-07-16 15:21

那個沖減的資產(chǎn)減值也影響的

神經(jīng)蛙 追問

2021-07-16 15:23

哦哦，我就是不理解這點，正確答案是沒有減

暖暖老師 解答

2021-07-16 15:25

這里肯定是利潤總額乘以25%

神經(jīng)蛙 追問

2021-07-16 15:26

是因為合起來才是19.95嗎？借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 22.5  貸以前年度損益調(diào)整22.5     借：以前年度損益調(diào)整 2.54  遞延所得稅資產(chǎn) 2.54

暖暖老師 解答

2021-07-16 15:31

是的，你這個是對的