你好，請問是什么問題？

不正確 應該是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計折舊

看不到您寫的分錄??？

您好，是的，您的分錄是正確的

暫估入賬 情況一：一般納稅人，原材料已到，發(fā)票未到，暫估不含稅價 賬務處理：借：原材料 10000；貸：應付賬款 - 暫估應付賬款 10000。這種處理正確，暫估原材料入賬價值，不包含增值稅進項稅額。 情況二：小規(guī)模納稅人，庫存商品已到，發(fā)票未到，暫估含稅價 賬務處理：借：庫存商品 5000；貸：應付賬款 - 暫估應付賬款 5000。這也是正確的，小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅額，暫估金額為含稅價。 暫估轉(zhuǎn)回 次月月初沖回暫估 賬務處理：借：應付賬款 - 暫估應付賬款 10000；貸：原材料 10000。這是正確的做法，用紅字沖銷法將上月暫估入賬的分錄沖回，以便收到發(fā)票后按實際金額入賬。 收到發(fā)票，按實際金額入賬 情況一：一般納稅人，發(fā)票金額與暫估金額一致 賬務處理：借：原材料 10000，應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）1300；貸：應付賬款 11300。處理正確，按發(fā)票金額確認原材料入賬價值，并確認進項稅額。 情況二：一般納稅人，發(fā)票金額與暫估金額不一致 賬務處理：假設暫估 10000 元，發(fā)票金額 12000 元。借：原材料 12000，應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）1560；貸：應付賬款 13560。同時，借：應付賬款 - 暫估應付賬款 10000；貸：原材料 10000。該處理正確，先沖回暫估，再按發(fā)票實際金額入賬