老師，您好！請問6月份向國外支付5萬元服務(wù)費，我公司需要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅對嗎！納稅義務(wù)時間是否有明確規(guī)定！企業(yè)所得稅只能按10%稅率代繳嗎

答： 同學(xué)你好 你們公司給個人多退少補？掛往來就行了 到時候沖減

境外付利息代繳義務(wù)人繳納的增值稅，代繳義務(wù)人從稅務(wù)取得的完稅憑證可以抵扣進(jìn)項稅嗎

答： 根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）第二十五條第（四）項規(guī)定，從境外單位或者個人購進(jìn)服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，稅務(wù)機關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值進(jìn)項稅額準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣。 　　第二十六條規(guī)定，納稅人取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規(guī)或者國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定的，其進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣。 　　增值稅扣稅憑證，是指增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票和完稅憑證。 　　納稅人憑完稅憑證抵扣進(jìn)項稅額的，應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。資料不全的，其進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣。 　　第二十七條規(guī)定，下列項目的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣： 　?、庞糜诤喴子嫸惙椒ㄓ嫸愴椖?、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）、不動產(chǎn)。 　　納稅人的交際應(yīng)酬消費屬于個人消費。 　　⑵非正常損失的購進(jìn)貨物，以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)。 　?、欠钦p失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物（不包括固定資產(chǎn)）、加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)。 　?、确钦p失的不動產(chǎn)，以及該不動產(chǎn)所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。 　?、煞钦p失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。 　　納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產(chǎn)，均屬于不動產(chǎn)在建工程。 　?、寿忂M(jìn)的旅客運輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)。 　　⑺財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。 　　本條第⑷項、第⑸項所稱貨物，是指構(gòu)成不動產(chǎn)實體的材料和設(shè)備，包括建筑裝飾材料和給排水、采暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調(diào)、電梯、電氣、智能化樓宇設(shè)備及配套設(shè)施。 　　因此，若不屬于上述規(guī)定不得抵扣項目的，扣繳義務(wù)人可憑取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值進(jìn)項稅額準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣，應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。資料不全的，其進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請問下我個人在稅務(wù)局為企業(yè)代開普通發(fā)票，繳納增值稅、附加稅、個稅（經(jīng)營所得）后，還需要由扣繳義務(wù)人為我代扣代繳個稅（綜合所得）嗎？

答： 無需代扣代繳，同學(xué)