生動(dòng)的路人 追問(wèn)

2021-07-14 17:42

為什么可稅前抵扣金額小于當(dāng)期費(fèi)用是借遞延所得稅資產(chǎn)？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-07-14 17:49

你會(huì)計(jì)上確認(rèn)的管理費(fèi)用，你稅法上不認(rèn)你這個(gè)管理費(fèi)用，你稅法就是納稅調(diào)整，交了那個(gè)所得稅，交了這個(gè)所得稅，你后面實(shí)際行權(quán)的時(shí)候可以抵扣，這個(gè)就形成可抵扣差異。

生動(dòng)的路人 追問(wèn)

2021-07-14 18:01

那為什么遞延所得稅資產(chǎn)大于所得稅費(fèi)用的部分計(jì)入資本公積？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-07-14 18:04

后面這句話，你是出自于哪里

生動(dòng)的路人 追問(wèn)

2021-07-15 01:00

當(dāng)預(yù)計(jì)未來(lái)稅前可抵扣金額大于當(dāng)年確認(rèn)的成本費(fèi)用的時(shí)候，為什么超出的部分計(jì)入資本公積其他資本公積？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-07-15 07:37

如果未來(lái)不可以抵扣，就不能計(jì)入遞延所得稅，你這里沖減資本公積
你本身發(fā)生費(fèi)用也是計(jì)入資本公積，不可以扣除的，一并計(jì)入資本公積