啦啦啦 追問

2021-07-14 09:40

老師 是支付給個人的錢 那月底需要結(jié)轉(zhuǎn)么

韋老師 解答

2021-07-14 09:41

跟個人購買沒有發(fā)票對嗎

啦啦啦 追問

2021-07-14 09:41

老師 不是借：原材料 貸：應(yīng)付賬款…個人么

啦啦啦 追問

2021-07-14 09:41

是的 老師 

韋老師 解答

2021-07-14 09:43

你已經(jīng)付款了就是銀行存款啊，沒有付款就是應(yīng)付賬款啊，沒有發(fā)票可以做賬，匯算清繳要納稅調(diào)增。

啦啦啦 追問

2021-07-14 09:46

老師 勞務(wù)服務(wù)公司 主要業(yè)務(wù)就是負(fù)責(zé)學(xué)校維修 平時購買材料 都是跟個人門店購買 沒有發(fā)票 對公賬戶打給公司員工去代買材料 直接用了 是直接借：原材料 貸：銀行存款 還是 先借：原材料 貸 ：應(yīng)付賬款…個人 再借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款呢 老師

韋老師 解答

2021-07-14 09:47

這種情況應(yīng)該是 先借：原材料 貸 ：應(yīng)付賬款…個人 再借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款

啦啦啦 追問

2021-07-14 09:53

老師 那一個月的業(yè)務(wù)都是
 借：應(yīng)收賬款
 貸：主營業(yè)務(wù)收入
       應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅(銷)
月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

韋老師 解答

2021-07-14 09:56

月底滿足免稅條件
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入

啦啦啦 追問

2021-07-14 09:59

老師 你說的滿足免稅條件 我們是小規(guī)模 月銷售額也不超過15萬 是這個意思吧 為什么是貸：營業(yè)外收入呢 不明白 老師 

啦啦啦 追問

2021-07-14 10:01

老師 還有就是上邊那個問題 可以記一張憑證么 該怎么記呢  因為是手工做賬 小白 不是很懂 

韋老師 解答

2021-07-14 10:05

小規(guī)模納稅人是季度45萬或者月15萬可以免增值稅的，因為這屬于國家給你免的所以計入營業(yè)外收入科目，可以記入一張憑證的。

啦啦啦 追問

2021-07-14 10:08

老師 那一張憑證 
借原材料 貸 應(yīng)付賬款…個人
借 應(yīng)付賬款…個人 貸 銀行存款 
直接這樣做么

韋老師 解答

2021-07-14 10:10

可以直接這樣做在一張憑證上的

啦啦啦 追問

2021-07-14 10:16

老師 那比如公司需付房租 對公付給個人
 借 預(yù)付賬款 …個人 貸 銀行存款
 借 管理費(fèi)用 貸 預(yù)付賬款…個人
是這樣么 老師

韋老師 解答

2021-07-14 10:19

是的，你的分錄是對的

啦啦啦 追問

2021-07-14 10:20

老師 那記在一樣憑證上 合計金額不就多下了么 不對了吧

韋老師 解答

2021-07-14 10:21

這個合計金額借貸平就可以啦其他的沒有影響的

啦啦啦 追問

2021-07-14 10:26

老師 那像這樣的業(yè)務(wù) 月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢 一般月底需要結(jié)轉(zhuǎn)哪些

韋老師 解答

2021-07-14 10:33

月底需要結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目到本年利潤科目