西紅柿 追問

2021-07-14 09:07

可是購(gòu)買方開紅字信息表的時(shí)候，報(bào)稅系統(tǒng)會(huì)不會(huì)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這種情況呀？

玲老師 解答

2021-07-14 09:12

你好
 轉(zhuǎn)出是自己填寫在附表二 自己填寫 

西紅柿 追問

2021-07-14 09:15

如果申報(bào)系統(tǒng)上有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那么做分錄的時(shí)候，不是要做：”應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出“ 這個(gè)科目 ，難道有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 紅字，這樣？這樣科目不是對(duì)不上了嗎？

玲老師 解答

2021-07-14 09:23

不用，你就做負(fù)數(shù)分錄

然后報(bào)表上填寫進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以。

玲老師 解答

2021-07-14 09:24

你這是開紅字發(fā)票不是單獨(dú)的一筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

西紅柿 追問

2021-07-14 09:35

有點(diǎn)不明白，這是銷售方給我們開的紅字發(fā)票，總體上的來(lái)，稅額是不變的，但是細(xì)分到每個(gè)子科目，這樣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)貸方科目的發(fā)生額就少了，進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)借方科目的數(shù)額也少了。

玲老師 解答

2021-07-14 09:39

開紅字發(fā)票了，你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，需要做轉(zhuǎn)出。后面再開正確發(fā)票進(jìn)項(xiàng)，你還可以正常抵扣。
總的抵扣金額是一樣的。

西紅柿 追問

2021-07-14 10:42

是的，那紅字這張發(fā)票，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)分錄要怎么寫呢？

玲老師 解答

2021-07-14 10:55

不用單獨(dú)做一筆進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出就做原來(lái)負(fù)數(shù)分錄。進(jìn)項(xiàng)在借方負(fù)數(shù)和貸方轉(zhuǎn)出一個(gè)意思。

西紅柿 追問

2021-07-14 11:15

好的
謝謝老師

西紅柿 追問

2021-07-14 11:17

老師，如果這樣做分錄，借：庫(kù)存商品 紅字  進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)付帳款，這樣做的分錄有啥問題嗎？

玲老師 解答

2021-07-14 11:25

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目在貸方對(duì)