長(zhǎng)情的月餅 追問(wèn)

2021-07-13 17:50

我問(wèn)錯(cuò)了，我是想問(wèn)季度未達(dá)起征點(diǎn)45萬(wàn)，免征的增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？

東老師 解答

2021-07-13 17:51

借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅  貸:營(yíng)業(yè)外收入稅款減免

長(zhǎng)情的月餅 追問(wèn)

2021-07-13 20:10

那這個(gè)借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)，原來(lái)在貸方時(shí)，它借方對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目是啥，會(huì)計(jì)分錄是啥？

東老師 解答

2021-07-13 20:11

借:銀行存款  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

長(zhǎng)情的月餅 追問(wèn)

2021-07-13 20:11

那這個(gè)借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)，原來(lái)它在貸方時(shí)，它所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目是啥，會(huì)計(jì)分錄是啥

長(zhǎng)情的月餅 追問(wèn)

2021-07-13 20:13

好的明白了，我還想問(wèn)下，小規(guī)模3%征收率，今年政策延期開(kāi)票稅率為1% ，那相差的2%怎么做會(huì)計(jì)分錄？

東老師 解答

2021-07-13 20:24

你如果沒(méi)有超過(guò)45萬(wàn)就按照3%轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入