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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2021-07-12 16:17

你好，
補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：利潤分配－未分配利潤


借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

范范 追問

2021-07-12 16:34

我們是勞務(wù)派遣公司，2020年社保國家有優(yōu)惠政策，多收了用人單位的社保費，2021年退回多收部分，也未開票，直接對公退款，請問賬務(wù)怎么處理

紫藤老師 解答

2021-07-12 16:37

借銀行存款
貸 營業(yè)外收入

范范 追問

2021-07-12 16:38

是退回，銀行存款減少

范范 追問

2021-07-12 16:38

那是不是要計入營業(yè)外支出了

紫藤老師 解答

2021-07-12 16:40

支出的，要計入營業(yè)外支出了

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你好。借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
2024-07-09 09:09:24
借利潤分配貸應(yīng)交稅費-所得稅借應(yīng)交稅費貸銀存
2019-01-10 15:00:02
你好 補往年借方未分配利潤貸方應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅借方應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸方銀行
2019-01-10 14:48:51
借利潤分配 未分配利潤 貸銀行存款
2021-11-30 11:32:09
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