網(wǎng)云. 程 追問(wèn)

2016-12-10 22:18

現(xiàn)在老板的意思是想走外賬，如果以15萬(wàn)的車(chē)為例
汽車(chē)購(gòu)進(jìn)時(shí)，
借：庫(kù)存商品 150000
  貸：銀行存款 150000，
獎(jiǎng)勵(lì)，
借：銷(xiāo)售費(fèi)用 150000
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 145631
         應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 4368
結(jié)轉(zhuǎn)，
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 150000
貸：庫(kù)存商品 150000

網(wǎng)云. 程 追問(wèn)

2016-12-10 22:29

上面的操作對(duì)嗎？

網(wǎng)云. 程 追問(wèn)

2016-12-11 08:26

但是其實(shí)這個(gè)車(chē)是送出去的，我們實(shí)際收入是0啊，不是不符合嗎？

吳月柳 解答

2016-12-10 21:48

你好，這種要視同銷(xiāo)售，汽車(chē)購(gòu)進(jìn)時(shí)，借：庫(kù)存商品  貸：銀行存款，獎(jiǎng)勵(lì)，借：銷(xiāo)售費(fèi)用  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 ，結(jié)轉(zhuǎn)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：庫(kù)存商品

吳月柳 解答

2016-12-10 22:04

這個(gè)視同銷(xiāo)售與你公司經(jīng)營(yíng)范圍不相關(guān)的，就是你把這東西送給別人就相當(dāng)于是銷(xiāo)售，如果是內(nèi)賬的話就簡(jiǎn)單處理，借：銷(xiāo)售費(fèi)用  貸：庫(kù)存商品

吳月柳 解答

2016-12-10 23:11

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是15萬(wàn)，稅額是0.45萬(wàn)才對(duì)

吳月柳 解答

2016-12-11 09:02

這是稅法規(guī)定