路在腳下！ 追問(wèn)

2021-07-08 14:07

有的還說(shuō)可以計(jì)入 其他收益？

路在腳下！ 追問(wèn)

2021-07-08 14:08

這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入，也得繳納企業(yè)所得稅？

東老師 解答

2021-07-08 14:13

是的，這個(gè)也需要繳納企業(yè)所得稅的

路在腳下！ 追問(wèn)

2021-07-08 14:14

那它是計(jì)入 其他收益啊還是營(yíng)業(yè)外收入？

東老師 解答

2021-07-08 14:15

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記入到營(yíng)業(yè)外收入，其他計(jì)入其他收益

路在腳下！ 追問(wèn)

2021-07-08 15:41

小規(guī)模季度沒超過(guò)45萬(wàn)元的普票，減免的增值稅計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入


那開具的專票所減免的部分呢？

東老師 解答

2021-07-08 15:42

開專票是不減免增值稅的

路在腳下！ 追問(wèn)

2021-07-08 15:52

這個(gè)季度開具的專票是222891.09，按3%稅率應(yīng)該繳納6686.73，但給減免了4457.82實(shí)際繳納增值稅2228.91
上面我標(biāo)注的紅字

東老師 解答

2021-07-08 15:53

專票開的 不能減免啊

路在腳下！ 追問(wèn)

2021-07-08 15:54

實(shí)際繳納增值稅就是減免后的2228.91，在當(dāng)時(shí)代開專票時(shí)就繳納了啊

東老師 解答

2021-07-08 15:56

哦，是按照1%開的是嗎

路在腳下！ 追問(wèn)

2021-07-08 15:57

上面我標(biāo)注的紅字，這幾個(gè)數(shù)字，也依次是用222891.09*3%=6686.73
減免的部分是222891.09*2%=4457.82
實(shí)際繳納增值稅222891.09*1%=2228.91

東老師 解答

2021-07-08 15:58

哦，那就這么填寫沒問(wèn)題的

路在腳下！ 追問(wèn)

2021-07-08 16:00

那減免的這個(gè)專票的增值稅還計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入？
你剛才說(shuō)的如果代開專票，不減免增值稅？

東老師 解答

2021-07-08 16:02

我以為你是按照3%代開的專票呢，是計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入