郭老師 解答

2021-07-08 09:46

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)23008.8

古渣渣 追問

2021-07-08 10:00

比如我上個(gè)月開票開了有銷項(xiàng)稅額23008.8元，然后可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額有786.08元，那我這個(gè)月交稅款的時(shí)候正常只需要交2222.72元嘛，那這樣的話是不是應(yīng)繳稅款-銷項(xiàng)稅額科目上就會有一個(gè)貸方的786.08元掛在那里了，這樣就是一直都平不了？這樣做是正常的嗎還是需要有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄？

郭老師 解答

2021-07-08 10:01

你好，分別把你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅。

郭老師 解答

2021-07-08 10:02

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

古渣渣 追問

2021-07-08 10:10

如果之前月份沒有這樣操作，只是做了借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額     借：管理費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款，那我現(xiàn)在要怎么調(diào)整，已經(jīng)跨年

郭老師 解答

2021-07-08 10:12

按上面的分錄來做就可以了，跨年不跨年都是一樣做。