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送心意

王老師1

職稱會計從業(yè)資格

2021-07-07 23:25

如果不抵扣,進項稅入成本的,所得稅前可以扣除的

bloly 追問

2021-07-07 23:26

那需要做進項稅額轉出嗎

bloly 追問

2021-07-07 23:27

是銷售時做進項轉出,還是認證不抵扣時做進項轉出呢,分錄是怎樣的

王老師1 解答

2021-07-07 23:31

學員您好,認證不抵扣不需要轉出,因為沒有進項稅額
直接價稅合計入成本即可

bloly 追問

2021-07-07 23:41

老師,我購入的時候還不確定要不要抵扣,后來發(fā)現(xiàn)是不能抵扣,然后認證為不抵扣,購入時如何做賬呢,不能抵扣時如何做賬呢

王老師1 解答

2021-07-07 23:42

購入時
借:庫存商品
應交稅費-待認證進項稅額
貸:應付賬款
認證不抵扣
借:庫存商品
貸:應交稅費-待認證進項稅額
學員您看一下,有問題留言,我先睡覺了哈

bloly 追問

2021-07-08 10:53

老師,為什么書上是這樣的,不能抵扣進項時,借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸:應交稅費-待認證進項。 借:原材料 貸:進項稅額轉出

bloly 追問

2021-07-08 10:54

實際工作中,應該怎么做

王老師1 解答

2021-07-08 10:57

學員您好,您看一下我寫的分錄和書上的區(qū)別就是有沒有勾選認證這個步驟
如果你收到發(fā)票,始終沒有勾選認證過那就適用我寫的分錄
如果你收到發(fā)票,然后有勾選認證過,那就是適用書上的會計分錄
區(qū)別就是書上有勾選認證這個環(huán)節(jié),你實際工作中就區(qū)別有沒有這個動作來做分錄即可

bloly 追問

2021-07-08 11:02

老師,取得的進項發(fā)票如果不抵扣也可以不認證嗎,還是說進項發(fā)票必須勾選認證或者勾選不認證

王老師1 解答

2021-07-08 11:09

學員您好,實物中建議勾選認證或勾選不抵扣的,因為你如果不勾選,容易形成滯流發(fā)票

bloly 追問

2021-07-08 11:15

老師,現(xiàn)在對認證不是沒有時間限制了嗎,怎么還會形成滯留票呢

王老師1 解答

2021-07-08 11:27

滯留票是一直以來的說法,就是你一張票很久都不抵扣的意思
雖然現(xiàn)在認證沒有期限了,但正常情況發(fā)票入賬了就會去平臺勾選的,長期不認證就說明這張發(fā)票一直沒入賬,當然這也只是稅務局的懷疑而已,稅務局會來向納稅人詢問了解實際情況

bloly 追問

2021-07-08 12:12

所以,實際工作中,當我取得進項發(fā)票如果不需要或者不能抵扣的話,當時就直接認證勾選為不抵扣,按照書上來寫分錄,而不是寫老師前面發(fā)的分錄,老師前面發(fā)的分錄一般情況下不會用到,老師,是這樣理解嗎?

bloly 追問

2021-07-08 12:14

老師,認證發(fā)票的時間是每個月的征期嗎(1日至15日),還是取得進項票了可以隨時認證啊

王老師1 解答

2021-07-08 12:16

學員您好,實際工作中,如果你勾選不抵扣還是我寫的分錄,如果你勾選認證了然后賬務上又轉出了,那是書上的分錄
因為以前平臺是沒有勾選不抵扣功能的,這個功能是新出的

王老師1 解答

2021-07-08 12:18

勾選不抵扣,是始終沒有過進項稅額,勾選抵扣再轉出才是先有進項稅額然后再進項稅額轉出,這是兩者的區(qū)別

bloly 追問

2021-07-08 13:34

老師,只要是認證就是勾選抵扣的意思,沒有勾選認證不抵扣的說法嗎,我剛開始的理解是認證分為兩種,一種是認證抵扣,一種是認證不抵扣,選擇認證不抵扣也是先認證了才不抵扣的,所以我以為是要按書上來的

王老師1 解答

2021-07-08 13:36

學員,分兩種,認證抵扣和認證不抵扣
就是你在勾選平臺上里面選擇的,有勾選抵扣和勾選不抵扣
勾選抵扣,那就會產(chǎn)生進項稅額,勾選不抵扣,那就不產(chǎn)生進項稅額,這張票永遠不能抵扣了

bloly 追問

2021-07-08 13:40

哦哦,老師,書上寫的分錄適用于以前沒有勾選不抵扣這個功能的時候是吧,現(xiàn)在實際工作起來分錄要簡單一些,我明白了,老師您回答了這么久,辛苦您了

bloly 追問

2021-07-08 13:43

老師,實際工作中,取得進項發(fā)票可不可以直接借應交進項稅額,什么情況下可以直接借應交進項稅額呢

王老師1 解答

2021-07-08 13:47

書上寫的分錄適用于以前沒有勾選不抵扣這個功能的時候是吧,現(xiàn)在實際工作起來分錄要簡單一些—是的,就是這個意思
可以直接借應交稅費-應交增值稅(進項稅額)的,我呆過的公司都是直接做這個科目的
學員不客氣的,平臺就是給我們交流的,如果有幫到您很高興

bloly 追問

2021-07-08 13:51

老師,實際工作中,勾選認證一般是下月征期來做,剛開始取得發(fā)票時,不應該是借記應交稅費-待抵扣進項稅額嗎,怎么是直接借記進項稅額呢

王老師1 解答

2021-07-08 13:55

學員您好,實際工作中抵扣聯(lián)是單獨存放,發(fā)票入賬時入進項稅額科目,稅務專員在固定日期憑抵扣聯(lián)在所屬月份一次性勾選抵扣,當然也有例外的,有些發(fā)票可能在平臺上沒有顯示,那會告訴入賬人員把原先入進項稅額改成待認證進項稅額。因為對公司來說,收到發(fā)票肯定是要勾選的,所以在做賬是就直接進進項稅額這個科目了
還有一些財務共享中心由于要做到程序化,那就會收到發(fā)票統(tǒng)一入應交稅費-待認證進項稅額,等稅務專業(yè)抵扣好后,再統(tǒng)一做一筆
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:應交稅費-待認證進項稅額

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如果不抵扣,進項稅入成本的,所得稅前可以扣除的
2021-07-07 23:25:10
同學,你好 不需要調整。正常做就行
2024-08-08 08:56:56
你好!可以的。這個本身可以不影響所得稅。
2018-07-19 09:55:34
這個做沒有問題啊,本來增值稅就不能抵減所得稅,增值稅是價外稅
2019-10-08 09:36:24
對的 如果您這個問題已解決請點五星好評!祝您工作學習愉快!
2019-01-08 19:35:19
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