香蕉嚓茶 追問

2021-07-07 23:25

丫丫老師辛苦您了，幫看一下。

丫丫老師 解答

2021-07-07 23:27

你好，合同違約金是可以稅前扣除的。不是永久性差異根據(jù)規(guī)定，企業(yè)在成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出等范圍內(nèi)，可以在稅前扣除。而違約金也算損失的一種，故可以在稅前扣除。

香蕉嚓茶 追問

2021-07-07 23:29

借方有什么科目呢，老師如果是替別的企業(yè)合同擔(dān)保，對(duì)方違約了，我們要支付違約金，這個(gè)應(yīng)該是不能稅前扣除的吧。

丫丫老師 解答

2021-07-07 23:33

借：營業(yè)外支出
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債
這個(gè)如果不是罰款性質(zhì)的，不屬于永久性差異，是可以睡前扣除

香蕉嚓茶 追問

2021-07-08 11:56

為什么CD也正確，我看書上的例題，這個(gè)三新的成本加計(jì)75%攤銷，因?yàn)槌跏即_認(rèn)的時(shí)候就不同所以承認(rèn)差異，但是不確認(rèn)遞延所得資產(chǎn)么，當(dāng)期的應(yīng)納稅取得額應(yīng)該不調(diào)整才對(duì)吧。

香蕉嚓茶 追問

2021-07-08 11:58

既不影響企業(yè)利潤和應(yīng)納稅所得額么。為啥應(yīng)納稅所得額這，還要把會(huì)計(jì)的折舊像稅法看齊呢。

丫丫老師 解答

2021-07-08 17:47

應(yīng)納稅所得額是針對(duì)當(dāng)期應(yīng)交所得稅