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送心意

王老師1

職稱： 會計從業(yè)資格

2021-07-07 09:08

學員您好，利息收入是財務費用下核算的，不算做基數(shù)
特許權使用費的60根據(jù)題目所說已經(jīng)計入其他業(yè)務收入了，那就直接拿題目給的其他業(yè)務收入來算就可以了，這里基數(shù)用的是會計口徑的其他業(yè)務收入

虛心的御姐 追問

2021-07-07 09:15

題目說利息記入了其他業(yè)務收入，其實他的納稅義務還沒發(fā)生，需要調減，特許權使用費120萬發(fā)生納稅義務，題目中就記入60萬，需要調增其他業(yè)務收入，麻煩老師好好看看

王老師1 解答

2021-07-07 09:36

學員您好，早上事情較多，漏看了
我重新看了下題目應納稅所得額的調整是沒問題的，調減40調增60
我又重看了匯算清繳的填報說明，廣宣費扣除限額的基數(shù)是要填寫按照稅收規(guī)定計算扣除的基數(shù)，是稅法口徑的，所以題目答案這里給的計算基礎不對，還要-40+60才對的
學員您看一下，有問題我們再溝通哈～

虛心的御姐 追問

2021-07-07 09:42

謝謝老師

王老師1 解答

2021-07-07 09:45

不客氣的學員，祝您學習愉快～

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相關問題討論
你好，是的，是這樣的
2022-05-07 13:41:35
你好。包括主營，其他和視同收入
2021-10-22 18:51:21
學員您好，利息收入是財務費用下核算的，不算做基數(shù) 特許權使用費的60根據(jù)題目所說已經(jīng)計入其他業(yè)務收入了，那就直接拿題目給的其他業(yè)務收入來算就可以了，這里基數(shù)用的是會計口徑的其他業(yè)務收入
2021-07-07 09:08:45
你好，是主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入+視同銷售收入，不包括營業(yè)外收入
2018-05-21 16:11:33
您好，您公司如果不是投資類型的企業(yè)的話，那么基數(shù)都是主營業(yè)務收入%2B其他業(yè)務收入%2B視同銷售收入三項之和。
2020-05-29 15:11:23
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