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送心意

jollyliu老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,國(guó)際內(nèi)審師

2021-07-06 21:11

同學(xué)，你好，這個(gè)可以做為管理費(fèi)用工資

雪 追問(wèn)

2021-07-06 21:15

不是這樣的吧？繳納個(gè)稅的分錄？

jollyliu老師 解答

2021-07-06 21:18

同學(xué)，你好，那么你是不是先要借：管理費(fèi)用-工資薪酬貸：應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅；那么現(xiàn)在多交了個(gè)稅是不是要補(bǔ)提管理費(fèi)用

雪 追問(wèn)

2021-07-06 21:51

假如工資100元，個(gè)稅2元，發(fā)放時(shí):實(shí)發(fā)應(yīng)是98元，應(yīng)交個(gè)稅2元，但忘記了個(gè)稅，實(shí)際發(fā)放了100元，對(duì)不？繳納個(gè)稅時(shí)，正常分錄為應(yīng)交稅費(fèi)/個(gè)稅2元，可發(fā)放時(shí)無(wú)此項(xiàng)。如按上正常分錄，應(yīng)交稅費(fèi)就有借方余額？

雪 追問(wèn)

2021-07-06 21:52

個(gè)人承擔(dān)的個(gè)稅能在企業(yè)所得稅前扣除？

jollyliu老師 解答

2021-07-06 22:31

同學(xué)，你好，繳納個(gè)稅時(shí)，正常分錄為應(yīng)交稅費(fèi)/個(gè)稅2元，可發(fā)放時(shí)無(wú)此項(xiàng)。如按上正常分錄，應(yīng)交稅費(fèi)就有借方余額？這樣只能補(bǔ)提成本費(fèi)用。個(gè)人承擔(dān)的個(gè)稅能在企業(yè)所得稅前扣除

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同學(xué)，你好，這個(gè)可以做為管理費(fèi)用工資
2021-07-06 21:11:21
你好，如果是三個(gè)月的，他的入職日期是多少
2019-08-09 19:00:09
你好，前三個(gè)要補(bǔ)提工資，借管理費(fèi)用－－工資5000，貸應(yīng)付職工薪酬－－工資5000，然后要到稅務(wù)局補(bǔ)0申報(bào)，這樣累計(jì)計(jì)算就不用繳個(gè)稅，1）扣繳義務(wù)人向居民個(gè)人支付工資、薪金所得時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照累計(jì)預(yù)扣法計(jì)算預(yù)扣稅款，并按月辦理全員全額扣繳申報(bào)。具體計(jì)算公式如下： 本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù)）-累計(jì)減免稅額-累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳稅額 累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計(jì)收入-累計(jì)免稅收入-累計(jì)減除費(fèi)用-累計(jì)專項(xiàng)扣除-累計(jì)專項(xiàng)附加扣除-累計(jì)依法確定的其他扣除 其中：累計(jì)減除費(fèi)用，按照5000元/月乘以納稅人當(dāng)年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計(jì)算。累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳舉例 2019年1月，甲取得工資3萬(wàn)元，個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”4000元，專項(xiàng)附加扣除2000元（無(wú)其他扣除項(xiàng)）；2019年2月，甲同樣取得工資3萬(wàn)元，個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”4000元，專項(xiàng)附加扣除2000元（無(wú)其他扣除項(xiàng)）。 問(wèn)：甲在1月和2月分別預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅是多少？ 如果上述工資在2018年1月和2月取得，甲兩個(gè)月應(yīng)分別單獨(dú)計(jì)算個(gè)人所得稅，專項(xiàng)附加不得扣除。 每月應(yīng)納稅額＝（30000-4000-3500）×25%-1005=4620元。 2.由于上述工資在2019年取得，甲應(yīng)按照累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳法計(jì)算個(gè)人所得稅，專項(xiàng)附加可以扣除。 按照累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳法計(jì)算個(gè)人所得稅，專項(xiàng)附加可以扣除。 1月應(yīng)納稅額=(30000-4000-5000-2000)×3%=570元; 2月應(yīng)納稅額=[(30000+30000)-(4000+4000)-5000×2-(2000+2000)]×10%-2520-570=710元。
2019-08-11 07:57:38
你好同學(xué)，實(shí)務(wù)中更多的是按照你們的方法做。先計(jì)提，實(shí)際發(fā)放的時(shí)候再做發(fā)放工資的分錄。
2021-08-24 16:15:12
同學(xué)您好！ 不建議使用現(xiàn)金平賬來(lái)處理工資發(fā)放與計(jì)提的時(shí)間差異。這會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表不準(zhǔn)確，銀行存款與實(shí)際情況不一致。正確的做法是按實(shí)際發(fā)放月份進(jìn)行工資計(jì)提和發(fā)放，如有差異，應(yīng)調(diào)整相關(guān)賬目，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況。
2024-03-05 17:26:55
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