藍(lán)馥馨 追問(wèn)

2016-12-09 18:01

老師，請(qǐng)問(wèn)在嗎？還有收到第一筆款時(shí)，做借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款的，是需要計(jì)提稅費(fèi)的嗎？如果要計(jì)提，計(jì)提分錄是？

藍(lán)馥馨 追問(wèn)

2016-12-10 16:40

好的，謝謝老師！對(duì)哦，我們還沒(méi)支付成本費(fèi)也沒(méi)有收到成本材料等發(fā)票，這塊做暫估是嗎？應(yīng)該怎么做？增值稅需要計(jì)提的嗎？

宋生老師 解答

2016-12-09 16:39

您好！之前的計(jì)入預(yù)付上課。
上個(gè)月開票借應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加等。

宋生老師 解答

2016-12-10 08:29

您好！是的。要計(jì)提。借營(yíng)業(yè)稅及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等。
可以暫估。是要交。

宋生老師 解答

2016-12-11 18:30

您好！增值稅不用管。先知做材料暫估。借原材料-暫估 貸：應(yīng)付賬款暫估。