yang 追問

2021-07-06 16:41

老師，這樣不對啊

yang 追問

2021-07-06 16:44

我們是一般納稅人，不包含進項稅額

小云老師 解答

2021-07-06 16:48

你不是買材料嗎？那你既然上面寫了可抵扣的稅額，怎么就不包括進項稅額呢？

yang 追問

2021-07-06 16:51

我們是工程建筑公司，這個計入項目成本，是不是應該按不含稅價格啊

小云老師 解答

2021-07-06 16:53

你的意思是說你那個100是含稅金額嗎？那你就自己換算一下，換算成不含稅金額，以上分錄科目沒錯

yang 追問

2021-07-06 16:58

借工程施工94.3 應交稅費5.7 貸銀行存款30 應付賬款70 拿下筆對方開來50元專票 我們付70元要怎么做？ 借應付賬款70 貸銀行存款70  那應交稅費怎么弄 老師你能寫全分錄嗎？

小云老師 解答

2021-07-06 17:23

借:應付賬款 應交稅費 代:銀行存款
我上面已經給你寫全了，這個分錄上面就有的，你有應交稅費正常抵扣就行了。
是你在換算的時候，自己把金額寫錯了，工程施工怎么會是94.3呢？100/1.13=88.5

小云老師 解答

2021-07-06 17:25

借工程施工88.5 應交稅費5.75 貸銀行存款30 應付賬款64.25
借:應付賬款64.25 應交稅費5.75 代:銀行存款70