請(qǐng)問我們是做外貿(mào)的，因?yàn)樯蟼€(gè)月特殊原因開的銷項(xiàng)發(fā)票作廢了，然后我們購(gòu)貨的進(jìn)項(xiàng)做了退稅勾選認(rèn)證確認(rèn)了，因?yàn)闃I(yè)務(wù)不成交了，上個(gè)月給對(duì)方開了紅字信息表，然后我們自己開出去的銷項(xiàng)發(fā)票也作廢了，為什么這個(gè)月的增值稅申報(bào)表會(huì)有個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2021-07-06 14:47

同學(xué)你好
因?yàn)橛屑t字進(jìn)項(xiàng)發(fā)票

虛擬的緣分追問

2021-07-06 16:19

但是我們銷項(xiàng)都沒有了啊，就是抵扣聯(lián)和留底聯(lián)都是0，為什么還需要交稅？進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的稅不應(yīng)該是銷售方承擔(dān)嗎？

樸老師解答

2021-07-06 16:29

因?yàn)槟銈兊倪M(jìn)項(xiàng)紅沖了
所以你們要補(bǔ)稅

虛擬的緣分追問

2021-07-06 20:01

但是我們沒有銷項(xiàng)啊，我們沒有銷項(xiàng)紅沖了進(jìn)項(xiàng)也需要交稅？

樸老師解答

2021-07-06 20:03

你們之前認(rèn)證了這個(gè)銷項(xiàng)沒有抵扣嗎

虛擬的緣分追問

2021-07-07 08:38

我們6月份分別做的進(jìn)項(xiàng)出口退稅認(rèn)證，開具銷項(xiàng)發(fā)票，然后因?yàn)檫@個(gè)業(yè)務(wù)沒成交，所以在六月份把進(jìn)項(xiàng)退回去給了銷售方，開具了紅字信息表，也把我們自己開的銷項(xiàng)發(fā)票作廢了，這些操作都沒有跨月，6月份的稅在7月份才申報(bào)啊，我們的銷項(xiàng)6月份開6月份作廢，相當(dāng)于沒有過收入，那怎么會(huì)存在抵扣呢？

樸老師解答

2021-07-07 08:43

那你直接進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就行了