小語(yǔ) 追問(wèn)

2016-12-08 23:03

那生產(chǎn)成本還要結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去？10月份做工資的時(shí)候 沒(méi)有把加班費(fèi)做進(jìn)去，11月申報(bào)個(gè)稅 的時(shí)候也沒(méi)有申報(bào)這部分加班費(fèi)，加班費(fèi)又是11月份付款的，那現(xiàn)在11月做賬借：管理費(fèi)用－工資獎(jiǎng)金等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬－工資津貼。 這筆費(fèi)用允許稅前扣除嗎？

王雁鳴老師 解答

2016-12-08 22:58

您好，制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)，借：生產(chǎn)成本，貸：制造費(fèi)用。國(guó)慶加班費(fèi)，或者平時(shí)的加班費(fèi)，計(jì)入工資表，與工資一起計(jì)提，借：管理費(fèi)用－工資獎(jiǎng)金等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬－工資津貼。

王雁鳴老師 解答

2016-12-08 23:03

您好，生產(chǎn)成本要結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)成品中去。

王雁鳴老師 解答

2016-12-08 23:06

您好，生產(chǎn)成本要結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)成品中去，11月做賬借：管理費(fèi)用－工資獎(jiǎng)金等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬－工資津貼。 這筆費(fèi)用允許稅前扣除，但是如果稅務(wù)局查賬時(shí)，會(huì)要求并入工資補(bǔ)交個(gè)稅的，另外還要交滯納金的，有可能還會(huì)罰款的。