1515601416 追問

2021-07-04 15:05

可以解釋下嗎

小林老師 解答

2021-07-04 15:10

您好，因為遞延所得稅負債影響對應的所得稅費用是整體不影響所得稅費用。先調減再調增

1515601416 追問

2021-07-05 00:00

不是由20變成25了嗎？負債增加了5，怎么沒變化呢，所得稅費用不是應該用應交所得稅加上遞延負債嗎？

小林老師 解答

2021-07-05 00:10

您好，是遞延所得稅負債的變化整體對所得稅費用沒有影響，可以參考壞賬準備影響

1515601416 追問

2021-07-05 00:11

怎么會呢，遞延負債肯定影響所得稅費用呀

小林老師 解答

2021-07-05 00:13

您好。是的，但是也會影響應交稅費應交企業(yè)所得稅，反向影響所得稅費用，整體對所得稅費用沒有影響

1515601416 追問

2021-07-05 00:42

您的意思是遞延資產影響所得稅費用，負債不影響對嗎？

小林老師 解答

2021-07-05 00:46

您好。不是的，遞延所得稅負債最終影響的是應交稅費應交企業(yè)所得稅，不影響所得稅費用，除非是評估增值導致