夏日的風 追問

2016-12-08 14:30

借管理費用
貸應付職工薪酬-工資 
   應付職工薪酬 _個人社保
這樣對嗎？

夏日的風 追問

2016-12-08 15:29

額？個人社保是怎么計提呢

笑笑老師 解答

2016-12-08 12:39

您好，利潤表的基本內(nèi)容包括:主營業(yè)務收入，主營業(yè)務成本，主營業(yè)務稅金及附加，其他業(yè)務利潤、營業(yè)費用、管理費用、財務費用，營業(yè)利潤，投資收益，補貼收入、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出，利潤總額，所得稅，凈利潤。
個人部分不會影響企業(yè)利潤表的

笑笑老師 解答

2016-12-08 13:53

個人承擔的社保應該通過應付職工薪酬轉(zhuǎn)入，不能直接計入管理費用，否則會計審計和稅務審計都會調(diào)整的。

笑笑老師 解答

2016-12-08 14:39

公司支付公積金：
借：應付職工薪酬－社保（公司承擔）
      應付職工薪酬－社保（個人承擔）
  貸：銀行存款

計提工資 
借：管理費用－工資
   貸：應付職工薪酬--工資

支付工資 
借：應付職工薪酬--工資 
   貸：銀行存款，應扣個人所得稅等  
          應付職工薪酬－社保（個人承擔）

計提公司承擔的部分
 借：管理費用－社保、公積金
  貸：應付職工薪酬－社保（公司承擔）

笑笑老師 解答

2016-12-08 15:34

借：應付職工薪酬－社保（個人承擔）
貸：其他應付款