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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2021-07-01 10:16

你好     那你 現(xiàn)在調整 :借 固定資產(chǎn)  貸以前年度損益調整  借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅  繳納:借   應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款。結轉余額到利潤分配去  

Myrna 追問

2021-07-01 10:21

去年虧損的,沒有繳納企業(yè)所得稅呀,今年目前為止也是虧損的,我還要調企業(yè)所得稅嗎?

meizi老師 解答

2021-07-01 10:27

 你好 如果是虧損就不用涉及所得稅的 但是你還是需要去調整下所得稅的。最終不產(chǎn)生 繳納 

Myrna 追問

2021-07-01 10:49

利潤分配科目分錄怎么做?

meizi老師 解答

2021-07-01 10:54

你好   :借 固定資產(chǎn)  貸以前年度損益調整    你因為是虧損了   你去年的折舊還得補做賬:借以前年度損益調整 貸累計折舊  。 因為你虧損不調整所得稅  所以就不做所得稅部分分錄 ;  然后把前面兩筆以前年度損益調整余額到利潤分配-未分配利潤 ;  比如:借利潤分配-未分配利潤貸   以前年度損益調整   (或者做相反分錄。 就得看你以前年度損益調整科目余額在哪個方向來判斷 )

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你好? ? ?那你 現(xiàn)在調整 :借 固定資產(chǎn)? 貸以前年度損益調整? 借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅? 繳納:借? ?應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款。結轉余額到利潤分配去??
2021-07-01 10:16:34
你好 如果咱公司不是上市公司或社會公眾公司,可以這么做的!
2020-06-16 13:37:43
您好,您這個是要在會計體現(xiàn)享受一次性稅前扣除的政策效果,是嗎?
2021-05-12 15:48:26
你好,是的 需要根據(jù)固定資產(chǎn)種類,規(guī)格型號分明細
2017-05-05 12:24:28
你好 不是設備吧? 記管理費用?
2022-03-04 09:18:32
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