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送心意

玲老師

職稱會計師

2021-06-30 10:00

你好
不要了可以做報廢處理 轉到固定資產清理 

姜雨凝媽媽 追問

2021-06-30 10:10

分錄怎么寫?還有報廢處理怎么操作?

玲老師 解答

2021-06-30 10:20

你好
 
借:固定資產清理
       累計折舊
       固定資產減值準備
貸:固定資產
發(fā)生清理費用等支出
借:固定資產清理
       應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款等
殘料變價收入(入庫)及保險公司或責任人賠償
借:銀行存款
       原材料
       其他應收款
貸:固定資產清理
       應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
出售或處置收入
借:銀行存款
貸:固定資產清理
       應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
處置結束將固定資產清理結轉成零
因出售、轉讓等原因產生的固定資產處置利得或損失
借:固定資產清理
貸:資產處置損益
或相反會計分錄
因已喪失使用功能、自然災害發(fā)生毀損等原因而報廢清理產生的利得或損失
借:固定資產清理
貸:營業(yè)外收入

借:營業(yè)外支出
貸:固定資產清理

姜雨凝媽媽 追問

2021-06-30 13:24

收到,謝謝老師!

玲老師 解答

2021-06-30 13:24

不客氣,問題解決請好評!

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相關問題討論
借管理費用,貸累計折舊
2019-01-12 19:27:16
你好 不要了可以做報廢處理 轉到固定資產清理?
2021-06-30 10:00:31
購買的固定資產辦公桌還沒有投入使用,是不計提折舊的。
2020-03-05 14:46:23
桌子金額大嘛 電腦按三年折舊,不用設置殘值,直線平均月折舊額=原值/12/3
2019-03-05 22:06:57
你好,你可以分開,價值比較低的那些,直接做管理費用開辦費。
2020-07-13 21:07:04
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