向境外股東企業(yè)支付含稅技術(shù)咨詢指導(dǎo)費(fèi)120萬,境外股東常年企業(yè)常年派遣指導(dǎo)專員駐本公司,并對(duì)其工作成果承擔(dān)全部責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn),對(duì)其業(yè)績進(jìn)行考核評(píng)估,需要計(jì)算應(yīng)當(dāng)扣繳的企業(yè)所得稅,,答案是120/(1+6%)*20%*25%,我不明白為什么要乘以25%而不是乘以10%呢
著急的仙人掌
于2021-06-29 20:14 發(fā)布 ??964次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
相關(guān)問題討論

同學(xué)你好,是因?yàn)闇p半再減半吧。
2021-06-29 21:31:05

同學(xué)你好,是因?yàn)闇p半再減半吧。
2021-06-29 21:31:00

根據(jù)財(cái)稅〔2016〕101號(hào)文,被投資企業(yè)支付的對(duì)價(jià)全部為股票(權(quán))的,可選擇遞延納稅,經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。如果沒有遞延納稅事項(xiàng),就不要勾選
2018-07-12 18:44:06

高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得稅一般是指技術(shù)授權(quán)及許可使用合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同所得的收入,其所得稅的計(jì)算方法是,根據(jù)《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第十八條所列規(guī)定,首先計(jì)算出稅前扣除項(xiàng)目金額后的應(yīng)納稅所得額,然后按照規(guī)定的稅率比例和速算扣除數(shù),計(jì)算出應(yīng)納稅所得額對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅額,最后減去專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目金額,得出企業(yè)的應(yīng)納稅額。
拓展知識(shí):企業(yè)所得稅的稅率有很多種,一般可以分為三類,分別是普通企業(yè)所得稅、小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅和非居民企業(yè)所得稅。普通企業(yè)所得稅的稅率一般在25%,而小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅的稅率在20%,而非居民企業(yè)所得稅的稅率可能由5%到35%不等。
2023-02-20 20:21:51

同學(xué)你好
是的,
2.需要備案的
是這個(gè)意思
2020-10-19 18:07:45
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息