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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2021-06-24 08:35

你好
如果是銷項稅額大于進項稅額
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應交稅費—未交增值稅
借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
 預交增值稅的賬務處理是
借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款 

晨曦 追問

2021-06-24 08:42

上月一般納稅人應交稅費怎么計提的?

鄒老師 解答

2021-06-24 08:45

你好,一般納稅人應交稅費是結(jié)轉(zhuǎn),而不是計提,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應交稅費—未交增值稅

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您好,月末做一筆分錄,借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅 下個月繳納的時候借:應交稅費-未交增值稅
2019-02-25 10:17:18
借:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 借 應交稅費——未交增值稅 貸銀行存款
2020-03-16 15:08:14
你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-01-19 16:08:04
您好,對的,是這樣做的,然后你收到的話,借方銀行存款,沖減這個未交增值稅
2024-08-06 17:54:07
你好,很多,比如進項稅額,銷項稅額,進項稅額轉(zhuǎn)出,未交增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅,出口退稅等等
2018-01-09 15:54:55
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