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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2021-06-24 08:35

你好
如果是銷項稅額大于進項稅額
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
 預交增值稅的賬務處理是
借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款 

晨曦 追問

2021-06-24 08:42

上月一般納稅人應交稅費怎么計提的？

鄒老師 解答

2021-06-24 08:45

你好，一般納稅人應交稅費是結(jié)轉(zhuǎn)，而不是計提，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

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相關(guān)問題討論
您好，月末做一筆分錄，借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅 下個月繳納的時候借：應交稅費-未交增值稅
2019-02-25 10:17:18
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 借 應交稅費——未交增值稅 貸銀行存款
2020-03-16 15:08:14
你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2021-01-19 16:08:04
您好，對的，是這樣做的，然后你收到的話，借方銀行存款，沖減這個未交增值稅
2024-08-06 17:54:07
你好，很多，比如進項稅額，銷項稅額，進項稅額轉(zhuǎn)出，未交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，出口退稅等等
2018-01-09 15:54:55
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