莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:04

那就是說應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 與 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅不是相同意思的，不能互相使用的？

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:04

您好，是的，不能互相使用，尤其是一般納稅人。

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:10

老師。我想問一下，一般納稅人。當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票（銀行開具匯款費(fèi)發(fā)票）但是一直還沒有認(rèn)證。，更沒有在次月抵扣稅。那我在當(dāng)月月尾時(shí)，需要把這進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:11

您好，不需要，放在賬上，應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅進(jìn)項(xiàng)—待抵扣認(rèn)證

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:14

老師，我的帳套沒有沒這個(gè)科目的
只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額（如圖）
我需要增加這個(gè)科目嗎？

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:15

您好，您的增值稅里面有進(jìn)項(xiàng)稅額

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:23

是有進(jìn)項(xiàng)稅額，但是沒有那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅進(jìn)項(xiàng)—待抵扣認(rèn)證 可以不用再設(shè)置的嗎？

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:25

您好，需要設(shè)置的，在增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額下面設(shè)立，謝謝

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:30

老師，我之前的帳一直都是
 借 應(yīng)收帳款（現(xiàn)金｜銀行）
 貸 主營業(yè)業(yè)務(wù)收入 金額 
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-值稅稅-銷項(xiàng)稅

次月繳稅時(shí)直接就是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-值稅稅-銷項(xiàng)稅   貸 銀行
那我這樣子是需要把帳都全部調(diào)整嗎？

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:49

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款

思頓喬老師 解答

2021-02-03 18:49

您可以從2021年開始按照這樣的做法，之前的就不管（當(dāng)然工作量不大的話，建議全部調(diào)整）

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:53

我自己的想法是因?yàn)楣臼窃?019年11月才升級(jí)做一般納稅人。、之前19年的就不理了，把2020年的花時(shí)間把帳調(diào)整好。但是因?yàn)槲抑皼]做過一般納稅人的帳，所以我就需要了解清楚。
像我每月都是有銷項(xiàng)稅。同進(jìn)項(xiàng)稅（只有幾十元的銀行匯款費(fèi)）
到底，在每個(gè)月月尾是怎么處理這個(gè)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)才正確

思頓喬老師 解答

2021-02-03 20:00

月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 20:03

老師，是不是我月尾時(shí)要把所有的銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)應(yīng)交稅……未交增值稅，等次月繳稅了就應(yīng)交稅……應(yīng)交增值稅最后再借應(yīng)交稅……應(yīng)交增值稅貸銀行?

思頓喬老師 解答

2021-02-03 20:09

您好，是您那樣理解的，謝謝