學堂用戶Y 追問

2021-06-23 14:46

對方給我11萬工資，我開了6個點的專票，我代發(fā)了10萬的工資，那我增值稅只用交1萬/1.06*0.06嗎？

馬老師 解答

2021-06-23 15:15

 你們用的是一般計稅還是簡易計稅的 

馬老師 解答

2021-06-23 15:21

納稅人提供人力資源外包服務(wù)，按照經(jīng)紀代理服務(wù)繳納增值稅，其銷售額不包括受客戶單位委托代為向客戶單位員工發(fā)放的工資和代理繳納的社會保險、住房公積金（注意此處不能扣除向員工發(fā)放的福利費）。向委托方收取并代為發(fā)放的工資和代理繳納的社會保險、住房公積金，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票。
一般納稅人提供人力資源外包服務(wù)，可以選擇適用簡易計稅方法，按照5%的征收率計算繳納增值稅。

學堂用戶Y 追問

2021-06-23 15:29

好的，謝謝

馬老師 解答

2021-06-23 18:13

不客氣的，麻煩給老師五星好評謝謝！