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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2016-12-05 23:03

您好，根據(jù)《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知(財稅〔2016〕36號)》，附件2：營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定 （三)銷售額。1.貸款服務(wù)，以提供貸款服務(wù)取得的全部利息及利息性質(zhì)的收入為銷售額。計算放款利息收入100萬元應(yīng)交增值稅如下：
增值稅小規(guī)模計算增值稅=100*3% /1.03，增值稅一般納稅人=100*6%/1.06，20萬元利息支出要取得發(fā)票，對于一般納稅人應(yīng)該取得增值稅專用發(fā)票才可以抵扣，否則不能抵扣。在增值稅申報表中填寫100萬元收入，100萬的發(fā)票全額開票，分錄，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：利息收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。

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你好，掛靠的項目按照你們自己的項目處理，你處理的是對的。最后一個分錄在工程竣工結(jié)算后在做
2019-04-09 15:44:38
您好，根據(jù)《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知(財稅〔2016〕36號)》，附件2：營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定 （三)銷售額。1.貸款服務(wù)，以提供貸款服務(wù)取得的全部利息及利息性質(zhì)的收入為銷售額。計算放款利息收入100萬元應(yīng)交增值稅如下： 增值稅小規(guī)模計算增值稅=100*3% /1.03，增值稅一般納稅人=100*6%/1.06，20萬元利息支出要取得發(fā)票，對于一般納稅人應(yīng)該取得增值稅專用發(fā)票才可以抵扣，否則不能抵扣。在增值稅申報表中填寫100萬元收入，100萬的發(fā)票全額開票，分錄，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：利息收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。
2016-12-05 23:03:08
你好，是的。
2016-12-14 07:25:43
你好，學(xué)員，這個題目選擇ABCD
2022-03-19 10:57:56
可以
2017-03-16 13:20:34
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