笑笑 追問

2021-06-22 10:19

不行這個月要認(rèn)證，因為我原材料要入庫，車間要領(lǐng)用，然后出庫，不然材料庫存是負(fù)數(shù)，有什么方法要吧解決呢

海棠老師 解答

2021-06-22 10:20

如果你需要認(rèn)證入賬，那我們一般放在“應(yīng)交增值稅-未交增值稅”借方，此科目貸方表示需要繳納的增值稅，形成待抵減借方

笑笑 追問

2021-06-22 10:45

哎，老師放在應(yīng)交增值稅-未交增值稅科目好，還是應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證科目好呀，如果放在應(yīng)交增值稅-未交增值稅，到月底和未交稅金搞亂了

海棠老師 解答

2021-06-22 13:51

一個在借方，一個在貸方，不混亂。

笑笑 追問

2021-06-22 21:40

老師我可以放在應(yīng)交稅費待認(rèn)證進項稅額科目嗎，待認(rèn)證才轉(zhuǎn)出來進項稅額可以嗎

海棠老師 解答

2021-06-23 05:48

可以。

待認(rèn)證進項稅額計入應(yīng)交稅費科目。

待抵扣進項稅額是經(jīng)認(rèn)證以后等待以后再抵扣的稅額。待認(rèn)證進項稅額是取提進項稅憑證以后，當(dāng)月沒有認(rèn)證，等以后抵扣稅額時再認(rèn)證抵扣的稅額。

借：管理費用等，

借：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額，

貸：銀行存款，

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，

貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額。