木棉花 追問

2021-06-21 08:49

好的謝謝老師

木棉花 追問

2021-06-21 08:51

你好！老師我5月份賬還沒有做完，請(qǐng)問增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)

木棉花 追問

2021-06-21 08:52

您好！老師增值稅是6月份支付的、5月份憑證結(jié)轉(zhuǎn)怎么做

玲老師 解答

2021-06-21 08:56

你好
一般納稅人嗎 


你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

木棉花 追問

2021-06-21 09:05

老師我們是建筑企業(yè)一般納稅人

玲老師 解答

2021-06-21 09:10

增值稅期末處理的分錄 是一樣的 

木棉花 追問

2021-06-21 09:15

你好老師我我們是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)怎么做

玲老師 解答

2021-06-21 09:21

你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅