== 追問

2021-06-15 09:44

還有我5月開始交社保了，但是我的工會經(jīng)費(fèi)沒有減去社保的，怎么做？

玲老師 解答

2021-06-15 09:50

你好
應(yīng)發(fā)工資總額*2% 不減社保 

== 追問

2021-06-15 09:55

好的知道了

== 追問

2021-06-15 09:56

計提工資，交社保，發(fā)工資，的分錄怎么做？

玲老師 解答

2021-06-15 10:15

 你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款