A 夢啊 追問

2021-06-03 12:46

還有老師，上面那單如果開了專票，那我憑證還是上面那樣做，多一個(gè)交稅憑證，借營業(yè)稅金及附加增值稅38.83，城建稅1.63，貸銀行存款，

鄒老師 解答

2021-06-03 14:16

你好，增值稅是不通過稅金及附加科目核算的 

A 夢啊 追問

2021-06-03 21:11

那開專票的話我內(nèi)賬憑證咋做

鄒老師 解答

2021-06-03 21:12

你好，開專票的話，內(nèi)賬的分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入

A 夢啊 追問

2021-06-03 21:15

小規(guī)模內(nèi)賬，不含稅收入3700，收客戶6個(gè)點(diǎn)222，開的專票票面一個(gè)點(diǎn)，那我內(nèi)賬憑證關(guān)于收入和交稅的具體如何

鄒老師 解答

2021-06-03 21:18

你好
小規(guī)模內(nèi)賬，不含稅收入3700，收客戶6個(gè)點(diǎn)222
借 ：銀行存款等科目 3700+222
貸：主營業(yè)務(wù)收入 3700
營業(yè)外收入 222
繳納稅款的分錄
借：稅金及附加
貸：銀行存款 

A 夢啊 追問

2021-06-03 21:24

那這個(gè)稅金及附加就是包含增值稅和城建稅的吧，稅金及附加要設(shè)明細(xì)的吧增值稅和城建稅

鄒老師 解答

2021-06-03 21:24

你好，內(nèi)賬的稅金及附加是包括增值稅，附加稅等各項(xiàng)稅款的，可以根據(jù)稅種的不同設(shè)置明細(xì)科目核算