老師，收到一筆去年的匯算清繳退稅怎么做分錄呢？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2021-06-02 08:48

借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整
同時調(diào)整未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配－未分配利潤。

苗伊追問

2021-06-02 09:23

老師，那如果制造費用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本了之后，又想轉(zhuǎn)到費用里面怎么做呢？

maize老師解答

2021-06-02 09:29

借生產(chǎn)成本負數(shù)，貸制造費用負數(shù)，

苗伊追問

2021-06-02 09:38

如果要轉(zhuǎn)到管理費用里面呢？因為公司不生產(chǎn)了，所以當(dāng)時的費用沒有轉(zhuǎn)到管理費用里面，我現(xiàn)在是做負數(shù)之后，可以直接在將制造費用的數(shù)轉(zhuǎn)到管理費用中嗎？

maize老師解答

2021-06-02 09:43

借管理費用貸生產(chǎn)成本

苗伊追問

2021-06-02 09:53

不用做負數(shù)了？直接做借管理費用貸生產(chǎn)成本嗎

maize老師解答

2021-06-02 09:57

這個可以直接轉(zhuǎn)過去就可以，不用做負數(shù)，不是做錯不需要做負數(shù)

苗伊追問

2021-06-02 10:05

可之前結(jié)轉(zhuǎn)的生產(chǎn)成本都是一些員工的工資和社保，那現(xiàn)在要轉(zhuǎn)到管理費用的話也是直接轉(zhuǎn)到相對應(yīng)的工資和社保科目嗎？

maize老師解答

2021-06-02 10:14

可以這個直接轉(zhuǎn)出去就可以

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