我是廣告行業(yè)，采購(gòu)的原材料一直沒(méi)有發(fā)票，提成本的時(shí)候直接借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)付款～暫估款，現(xiàn)在材料的發(fā)票也沒(méi)有回來(lái)，我是不是要做納稅調(diào)增？在表里面哪一行填？調(diào)增后，利潤(rùn)還是負(fù)的，不用交稅吧？分錄怎么寫(xiě)？

答： 您好，調(diào)整分錄，借；以前年度損益調(diào)整，負(fù)數(shù)，貸：其他應(yīng)付款-暫估款，負(fù)數(shù)。要做納稅調(diào)增，調(diào)增后，利潤(rùn)還是負(fù)數(shù)，不用交稅的，填寫(xiě)，A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，26 （十三）跨期扣除項(xiàng)目。

去年12月份的時(shí)候，多計(jì)提了費(fèi)用，今年匯算時(shí)發(fā)票未取得。匯算時(shí)納稅調(diào)增了，請(qǐng)問(wèn)還要調(diào)整那筆多計(jì)提的費(fèi)用嗎？當(dāng)時(shí)計(jì)提的是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：其他應(yīng)付款 如果不調(diào)整這筆分錄，那我的其他應(yīng)付款一直掛著嗎

答： 同學(xué)你好，建議調(diào)整這筆分錄。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我們老板有幾個(gè)公司，他從A公司拿錢(qián)，然后用到B公司和C公司中，有時(shí)B公司采購(gòu)商品拿回發(fā)票，但這個(gè)錢(qián)是A公司的錢(qián)付的，我做賬的時(shí)候是做，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：其他應(yīng)付款-A公司呢，還是貸方做：其他應(yīng)收款-股東呢？

答： 您好，一般情況下，是貸：其他應(yīng)付款-A公司。