公司收到一張商業(yè)匯票50萬(wàn) 期限是6個(gè)月但是我公司著急用錢(qián) 我們?nèi)フ毅y行提前貼現(xiàn)了這張匯票是50萬(wàn) 我們找銀行貼現(xiàn) 銀行肯定要收利息是吧假設(shè)銀行收了1.8萬(wàn)的利息這張匯票實(shí)際到我們公賬上才48萬(wàn)多問(wèn)題是這個(gè)利息銀行不給我開(kāi)發(fā)票，我只有銀行回單，這筆利息可以稅前扣除嗎？

meizi老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-06-01 09:35

你好 1. 如果銀行不給你開(kāi)貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)的發(fā)票；那么你這個(gè)貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用是無(wú)法稅前扣除的

會(huì)計(jì)學(xué)堂追問(wèn)

2021-06-01 09:53

那我現(xiàn)在怎么做呢？年報(bào)已經(jīng)報(bào)了，只能去改報(bào)表做調(diào)增嗎？

meizi老師解答

2021-06-01 09:57

你好是的。要去改年報(bào) 去調(diào)增

會(huì)計(jì)學(xué)堂追問(wèn)

2021-06-01 09:58

那我在2020年做的這筆分錄我要怎么處理呢？

會(huì)計(jì)學(xué)堂追問(wèn)

2021-06-01 09:59

這是我20年做的分錄

meizi老師解答

2021-06-01 10:02

你好分錄正常這樣做。不改分錄。只是去調(diào)增年報(bào)里面；然后看是否涉及調(diào)整所得稅就行了。在做所得稅費(fèi)計(jì)提和繳納分錄就行了。

會(huì)計(jì)學(xué)堂追問(wèn)

2021-06-01 10:48

那在2021年也不管嗎？？這筆利息的手續(xù)費(fèi) 收不回來(lái)了

meizi老師解答

2021-06-01 10:50

你好分錄你做財(cái)務(wù)費(fèi)用是對(duì)的。只是你沒(méi)有發(fā)票才會(huì) 調(diào)增處理。影響的是所得稅。你如果調(diào)增后盈利了就要繳納所得稅。才會(huì)做計(jì)提所得稅和繳納分錄的

會(huì)計(jì)學(xué)堂追問(wèn)

2021-06-01 11:37

計(jì)提所得稅是在 20年做嗎？

meizi老師解答

2021-06-01 11:49

你好你計(jì)提是 21年補(bǔ)做。我說(shuō)的是假如你調(diào)增后影響了 2020年的利潤(rùn)。你就得做繳納所得稅的分錄和計(jì)提分錄的。在21年補(bǔ)做分錄

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