小飛蛾 追問

2021-05-31 15:48

老師，要先把進(jìn)項(xiàng)稅到月末結(jié)轉(zhuǎn)至進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

小飛蛾 追問

2021-05-31 15:49

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目不是不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅才是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎

maize老師 解答

2021-05-31 15:57

按這個(gè)下面這個(gè)截圖去結(jié)轉(zhuǎn)，
財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財(cái)稅〔2011〕107號）第三條第二項(xiàng)規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項(xiàng)的當(dāng)月，應(yīng)將退稅額從增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。收到退還的期末留抵時(shí)：
  借：銀行存款
         貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

小飛蛾 追問

2021-05-31 16:07

好的一謝謝老師！好繞，平時(shí)都沒這樣結(jié)轉(zhuǎn)

maize老師 解答

2021-05-31 16:14

這個(gè)就是銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出期末結(jié)轉(zhuǎn)為0 

小飛蛾 追問

2021-05-31 20:58

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額每月月末結(jié)轉(zhuǎn)為0吧

maize老師 解答

2021-05-31 21:15

是的，這個(gè)期末數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)為零。

小飛蛾 追問

2021-05-31 21:26

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2021-06-01 05:48

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員吶。