老師,員工工資7500,上個月忘記交員工的公積金和個稅,但是已經(jīng)從員工工資扣,請問計提和發(fā)放工資會計分錄怎么寫
無奈的糖豆
于2021-05-31 15:10 發(fā)布 ??666次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2021-05-31 15:11
借管理費用貸應付職工薪酬,
借應付職工薪酬
貸其他應付款個人負擔的公積金
應交稅費個稅
銀行存款。
相關問題討論

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-04-10 18:08:34

分錄參考這個
2019-08-30 12:41:53

學員你好,
個人社保和個人公積金從個人應發(fā)工資中扣除。
公司部分的社保和公積金,不包含在工資里。
2019-07-27 17:17:42

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬--工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬--社保
1.發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:應付職工薪酬--社保(個人部分)
應交稅費--應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
2.上交杜保
借:應付職工薪酬--社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
3.上交個人所得稅
借:應交稅費--應交個人所得稅
貸:銀行存款
2020-03-08 09:17:03

您好:
可以參考這個
支付社保
借:其他應付款-社保
貸:銀行存款
支付公積金
借:其他應付款-公積金
貸:銀行存款
計提工資
借:管理費用-工資
貸:應付職工薪酬-工資
計提社保:
借:管理費用-社保
應付職工薪酬-社保
貸:其他應付款-社保
計提公積金:
借:管理費用-公積金
應付職工薪酬-公積金
貸:其他應付款-社保
計提個稅:
借:應付職工薪酬-工資
貸:應交稅費-應交個人所得稅
發(fā)放工資
借:應交職工薪酬
貸:銀行存款
2017-03-07 14:46:22
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無奈的糖豆 追問
2021-05-31 15:42
郭老師 解答
2021-05-31 15:43