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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2021-05-31 13:51

你好，企業(yè)會計準(zhǔn)則，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整4000貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤4000
  貸：以前年度損益調(diào)整。4000
  補交稅款時
  借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅4000
貸：銀行存款4000

 實務(wù)中中，小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借：利潤分配一未分配利潤4000
 貨：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅4000
 繳納時：借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅4000
 貨：銀存4000

遼寧軍兒 追問

2021-05-31 13:56

減免的所得稅不用做分錄嗎？

maize老師 解答

2021-05-31 14:03

不需要做分錄，只需要按實際的交去做就可以啦。

遼寧軍兒 追問

2021-05-31 15:40

所得稅費用科目是計提當(dāng)年的所得稅嗎？

maize老師 解答

2021-05-31 15:45

是的，是的，是的，小準(zhǔn)則原則也是做借所得稅費用，不過這個實務(wù)中為了不影響本年利潤直接做未分配利潤了

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相關(guān)問題討論
你好，一樣的，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅
2019-04-15 18:34:34
借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款
2021-04-05 14:38:11
你好！你按你實際應(yīng)該繳納的計提就好了 借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2019-04-03 15:55:51
你好 計提，借；所得稅費用 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 繳納，借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2019-04-03 16:02:38
按照減免后的所得稅計提 如果你之前全額計提的 按照實際繳納和計提的差額沖減所得稅費用
2020-05-13 08:50:14
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