假設(shè)其他條件不變，當(dāng)市場(chǎng)利率低于票面利率時(shí),下列關(guān)于擬發(fā)行平息債券價(jià)值的說(shuō)法中,錯(cuò)誤的是(　　)。(2018年卷Ⅰ、卷Ⅱ)A.市場(chǎng)利率上升，價(jià)值下降B.期限延長(zhǎng)，價(jià)值下降C.票面利率上升，價(jià)值上升D.計(jì)息頻率增加，價(jià)值上升

答： B.期限延長(zhǎng)，價(jià)值下降

假設(shè)其他條件不變，債券期限越長(zhǎng)，債券價(jià)格與面值差異越大，這句是錯(cuò)誤的，想請(qǐng)老師舉個(gè)例子

答： 同學(xué)你好～ 平價(jià)發(fā)行的債券，債券期限的長(zhǎng)短對(duì)債券價(jià)值沒有影響。 到期時(shí)間對(duì)平息債券的價(jià)值的影響 付息期無(wú)限?。ú豢紤]付息期間變化） 溢價(jià)：隨著到期時(shí)間的縮短，債券價(jià)值逐漸下降； 平價(jià)：隨著到期時(shí)間的縮短，債券價(jià)值不變（水平直線）； 折價(jià)：隨著到期時(shí)間的縮短，債券價(jià)值逐漸上升； 即：最終都向面值靠近。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)總結(jié)一下“在其他條件不變的情況下，隨著到期時(shí)間的縮短，流通債券價(jià)值的變化規(guī)律”

答： 1）對(duì)于溢價(jià)發(fā)行的分期付息的債券而言（分期付息債券也稱為平息債券），在折現(xiàn)率不變的情況下，發(fā)行后價(jià)值逐漸升高，在付息日由于割息而價(jià)值下降（但是注意債券價(jià)值不會(huì)低于面值，因?yàn)槊看胃钕⒅蟮膬r(jià)值最低，而此時(shí)相當(dāng)于重新發(fā)行債券，由于票面利率高于市場(chǎng)利率，所以，一定還是溢價(jià)發(fā)行，債券價(jià)值仍然高于面值），然后又逐漸上升，總的趨勢(shì)是波動(dòng)下降，最終等于債券面值。 （2）對(duì)于折價(jià)發(fā)行的分期付息的債券而言，在折現(xiàn)率不變的情況下，發(fā)行后價(jià)值逐漸升高，在付息日由于割息而價(jià)值下降，然后又逐漸上升。總的趨勢(shì)是波動(dòng)上升。越臨近付息日，利息的現(xiàn)值越大，債券的價(jià)值有可能超過(guò)面值。付息日后債券的價(jià)值下降，會(huì)低于其面值。 （3）對(duì)于平價(jià)發(fā)行的分期付息的債券而言，在折現(xiàn)率不變的情況下，發(fā)行后價(jià)值逐漸升高（升至債券面值和一次利息之和），在付息日由于割息而價(jià)值下降（降為債券面值），然后又逐漸上升（升至債券面值和一次利息之和），總的趨勢(shì)是波動(dòng)式前進(jìn)，最終等于債券面值。