葉子 追問

2021-05-28 14:20

那老師 到了年底是不是也不用調匯呀

bamboo老師 解答

2021-05-28 14:21

是的 外幣賬戶都沒有余額了 用什么調啊

葉子 追問

2021-05-28 14:24

那老師我接著剛才的問題 收匯 1000美元的  用 6.5的匯率 
1. 借：銀行 外幣  1000*6.5     貸  預收  1000*6.5   2.  結匯   借：銀行人民幣 1000*6.5   貸 銀行 外幣  1000*6.5  我想問問這個預收到了月底用做調整嗎

bamboo老師 解答

2021-05-28 14:25

預收開具發(fā)票了么

葉子 追問

2021-05-28 14:29

這是去年國外的訂單，去年收了一般的款， 今年5月收了 剩余的款 餅確認收入 開了 形式發(fā)票了

bamboo老師 解答

2021-05-28 14:30

確認收入的分錄已經(jīng)做了？

葉子 追問

2021-05-28 14:36

國外訂單是含稅的 1000美元，5/21號 確認收入 ， 用的是 5月1號的匯率來做的 比如 匯率是 6.2   借  預收賬款  1000*6.2   貸 主營業(yè)務收入 5486.73  貸  應交稅金 -銷項 713.27  剩余的 貸方預收 不知道要怎么辦

葉子 追問

2021-05-28 14:38

剩余的貸方金額是  300元

bamboo老師 解答

2021-05-28 14:39

出口貸方?jīng)]有銷項稅額 啊
您怎么會有銷項稅額的？

葉子 追問

2021-05-28 14:42

我知道 但是這個業(yè)務是 國外向我們支付的 不出鏡的模具費，所以要 開形式發(fā)票  視同內銷 報稅

bamboo老師 解答

2021-05-28 14:44

視同內銷 那沒問題
這個有差額 最后也通過財務費用-匯兌損益調整科目走平吧  不然就要調整主營業(yè)務收入科目 比較煩

葉子 追問

2021-05-28 14:46

那老師 調整的差額 分錄 您給寫一下好嗎  我剛剛接觸這樣的業(yè)務 收外匯的  沒有經(jīng)驗 謝謝

bamboo老師 解答

2021-05-28 14:52

借：財務費用-匯兌損益 借方紅字
借：預收賬款 貸方紅字

葉子 追問

2021-05-28 14:55

那老師 1. 我確認收入的匯率是 用 5月1號的 還是 用 開形式發(fā)票的日子5/21的匯率？ 2. 調整預收的差額 分錄是  在5月份里呢  還是 在年底 在做呢

bamboo老師 解答

2021-05-28 14:56

正常應該用出口當月第一個工作日的匯率確認 或者開具發(fā)票的當天 確定了 一個年度不變
調整預收的差額 分錄是 在5月份里

葉子 追問

2021-05-28 15:01

第一個問題  可以理解成，我這個不出口 就用開票日子的匯率對吧

bamboo老師 解答

2021-05-28 15:02

您不是出口當月開具的發(fā)票？

葉子 追問

2021-05-28 15:22

這個業(yè)務是 國外向我們支付的 不出鏡的模具費，所以要 開形式發(fā)票  視同內銷 報稅  我上面寫了

bamboo老師 解答

2021-05-28 15:29

那按照您開具發(fā)票的日期吧

葉子 追問

2021-05-28 15:38

那老師  您給的那個分錄 借：財務費用-匯兌損益 借方紅字        借：預收賬款
因為我們這筆業(yè)務訂單很大，去年和今年的匯率差額很大，所以我確認收入后，需要調整的 預收費用  7萬多，財務費用 -匯兌損益  借方紅字的 金額也就 7萬多  反映在報表  財務費用  -7萬了  這樣大的金額  稅務局 會有什么說法嗎

bamboo老師 解答

2021-05-28 15:39

借：財務費用-匯兌損益 借方紅字
貸：預收賬款 貸方紅字   抱歉 這里寫錯一個字 實在對不起

有匯兌損益調整 這個沒事的 沖減財務費用增加了利潤