….. 追問

2021-05-28 10:24

 謝謝老師

郭老師 解答

2021-05-28 10:27

不用客氣，工作愉快。

….. 追問

2021-05-28 13:53

老師還想請教您一個問題，知識產(chǎn)權(quán)的年費復(fù)審費這種能不能放到研發(fā)費用的其他費用的知識產(chǎn)權(quán)申請費什么的里面去呢？

….. 追問

2021-05-28 13:53

加計扣除里面

郭老師 解答

2021-05-28 13:56

你好，這已經(jīng)是研發(fā)成型了吧。

….. 追問

2021-05-28 14:03

我也不懂，年費肯定是了吧，

郭老師 解答

2021-05-28 14:06

可以放到研發(fā)支出資本化里面

….. 追問

2021-05-28 14:08

我們沒有資本化的，全都費用化了。這種要緊嗎？如果加計扣除放其他那里面。

郭老師 解答

2021-05-28 14:12

都研發(fā)成型了不是嗎？你這種就不合理了吧。

郭老師 解答

2021-05-28 14:13

研究階段是費用化可以
開發(fā)階段，就應(yīng)該是資本化了。

….. 追問

2021-05-28 14:16

這邊都是費用化，然后他們之前的也壓根沒進資本化，直接就是有些什么申請費就無形資產(chǎn)了。

….. 追問

2021-05-28 14:18

有專利證書了，而且是年費，這種應(yīng)該是吧，但是前面就是入的研發(fā)費用，那這種賬務(wù)里面已經(jīng)是這樣處理了，加計扣除怎么填寫比較合適呢？

郭老師 解答

2021-05-28 14:22

允許加計扣除的研發(fā)費用的具體范圍包括：

（一）人員人工費用；

（二）直接投入費用；

（三）折舊費用；

（四）無形資產(chǎn)攤銷費用；

（五）新產(chǎn)品設(shè)計費、新工藝規(guī)程制定費、新藥研制的臨床試驗費、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費；

（六）其他相關(guān)費用


上的這些可以加計扣除。

….. 追問

2021-05-28 14:29

知識產(chǎn)權(quán)的年費這種，嚴格嗎？一定要是當年度的這個研發(fā)項目申請的知識產(chǎn)權(quán)費用才可以填其他里面知識產(chǎn)權(quán)那項里面嗎？

郭老師 解答

2021-05-28 14:30

研發(fā)加計扣除嚴格，它需要有臺帳的，而且你的費用化和資本化需要明確。

….. 追問

2021-05-28 14:34

我們有輔助賬，但是這個當時都入了其他費用里面了，這個的話年費的就幾百塊錢，加計扣除寫進去要緊嗎？這一項里面主要還是申請費代理費什么的大頭，這種之前入賬就是這么入的。

郭老師 解答

2021-05-28 14:36

幾百塊錢，影響不是很大的。

….. 追問

2021-05-28 14:56

老師之前入賬的那個人入的服務(wù)費挺多的，這個上面就寫了服務(wù)費，入到其他知識產(chǎn)權(quán)里面去這個怎么知道是不是因為這個項目產(chǎn)生的呢？

….. 追問

2021-05-28 14:58

就是開的就是知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)費

郭老師 解答

2021-05-28 15:01

你好，建議你不要為了那點稅錢冒那么大的風險。