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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2021-05-27 21:34

同學(xué)你好,建議按一般工業(yè)企業(yè)的核算流程處理即可。
1、采購借:原材料 / 庫存商品 應(yīng)繳稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
2、材料領(lǐng)用借:生產(chǎn)成本 貸:原材料
3、計提工資借:生產(chǎn)成本 / 制造費用 / 管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 其他應(yīng)付款—社保、個稅
4、發(fā)生的水電費、機物料消耗等借:制造費用 貸:現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
5、計提折舊借:制造費用 (車間用) 管理費用 (管理部門使用) 營業(yè)費用 (銷售部門使用) 貸:累計折舊
6、月末,結(jié)轉(zhuǎn)制造費用借:生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品 生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品 貸:制造費用
7、月末,結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品借:庫存商品 貸:生產(chǎn)成本
8、銷售收入借:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
9、月末,計提附加稅(增值稅不在本科目核算)借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費—應(yīng)交地方教育費附加
10、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加
11、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月收入借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤
12、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月費用借:本年利潤 貸:管理費用 銷售費用 財務(wù)費用
13、季末,計提預(yù)交所得稅借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅借:本年利潤 貸:所得稅費用14、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(進、銷差額)借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅

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同學(xué)你好,建議按一般工業(yè)企業(yè)的核算流程處理即可。 1、采購借:原材料 / 庫存商品 應(yīng)繳稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 2、材料領(lǐng)用借:生產(chǎn)成本 貸:原材料 3、計提工資借:生產(chǎn)成本 / 制造費用 / 管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 其他應(yīng)付款—社保、個稅 4、發(fā)生的水電費、機物料消耗等借:制造費用 貸:現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 5、計提折舊借:制造費用 (車間用) 管理費用 (管理部門使用) 營業(yè)費用 (銷售部門使用) 貸:累計折舊 6、月末,結(jié)轉(zhuǎn)制造費用借:生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品 生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品 貸:制造費用 7、月末,結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品借:庫存商品 貸:生產(chǎn)成本 8、銷售收入借:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 9、月末,計提附加稅(增值稅不在本科目核算)借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費—應(yīng)交地方教育費附加 10、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 11、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月收入借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤 12、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月費用借:本年利潤 貸:管理費用 銷售費用 財務(wù)費用 13、季末,計提預(yù)交所得稅借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅借:本年利潤 貸:所得稅費用14、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(進、銷差額)借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
2021-05-27 21:34:35
【服裝加工企業(yè)如何做會計帳務(wù)處理?急_服飾搭配網(wǎng)】http://www.pinpaifushi.com/wenda/question-292430.html 你參考一下這里
2022-07-03 16:48:37
你好 你們主要業(yè)務(wù)是什么? 買這個鋼材 然后回來加工在銷售嗎?
2021-05-28 15:24:02
類似于工業(yè)企業(yè)。 首先在碎石和砂子的過程中的投入屬于生產(chǎn)成本,出產(chǎn)成成本時轉(zhuǎn)庫存商品,銷售時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 由于行業(yè)特殊性生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)庫存商品無法完全準(zhǔn)確確認其數(shù)量,數(shù)量是預(yù)估,總的金額是固定的。
2019-04-16 21:20:36
同學(xué)你好 一、該單位從開始建賬--登記---發(fā)生費用--形成完工產(chǎn)品---銷售---結(jié)轉(zhuǎn)成本----納稅環(huán)節(jié)全部完成 ,這就是賬務(wù)處理流程。 二、具體業(yè)務(wù)處理流程 1,按照服裝行業(yè)的會計制度及會計科目設(shè)立總賬及明細賬; 2,購入原材料登記入賬發(fā)生時 借:原材料 5000 元 貸:銀行存款5000元; 3,生產(chǎn)車間領(lǐng)用原材料 借:基本生產(chǎn) 2000 元 貸:原材料2000元; 4,付車間工人工資 借:基本生產(chǎn) 500 元 貸:現(xiàn)金500元; 5,分?jǐn)偲髽I(yè)管理費 借:基本生產(chǎn)300 元 貸:企業(yè)管理費300元; 6,結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品100件2800元入庫 借:庫存產(chǎn)品 2800 元 貸:基本生產(chǎn)2800元; 7,完工產(chǎn)品銷售10件 3500元 借:銀行存款3500元 貸:銷售3500元; 8,結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本10件2800元 借:銷售成本 2800元 貸:庫存產(chǎn)品 2800 元; 9,提取銷售商品 營業(yè)稅 借; 銷售稅金及附加175元 貸:應(yīng)交稅金175元; 10 ,交納稅款 及附加費 借:應(yīng)交稅金175元 貸:現(xiàn)金175元; 11,結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售利潤 借:銷售 625元 貸:本期利潤 625元; 12,本期實現(xiàn)利潤625元不夠應(yīng)征所得稅起征點故此就不計提所得稅,
2022-09-25 13:02:31
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