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送心意

王老師1

職稱會計從業(yè)資格

2021-05-27 18:10

借:銀行存款 6740
貸:固定資產(chǎn)清理 6740/1.13
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)6740/1.13*13%
借:固定資產(chǎn)清理 6740/1.13-304.24
貸:資產(chǎn)處置收益 (金額同上)

輕水 追問

2021-05-28 10:53

老師,我是這么想的,借固定資產(chǎn)清理   304.24    累計折舊     貸固定資產(chǎn)    
收到變賣款:借銀行存款   6740  貸 固定資產(chǎn)清理 5964.6    應交稅費 775.4
最后再轉入資產(chǎn)處置損益   是不是不要做折舊這筆分錄?


我去年做的時候分錄做成了  借銀行存款  6740    貸固定資產(chǎn)清理  304.24     營業(yè)外收入 6435.76

今年審計的時候,事務所調成   借營業(yè)外收入  6435.76/1.13*0.13    貸應交稅費  704.4  
這樣就跟當初我們算好的775.4有出入了?所以更疑惑了

王老師1 解答

2021-05-28 11:18

不是的,他的應交稅費少算了,應交稅費就是以處置價來算的,不能減去凈值的

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借:銀行存款 6740 貸:固定資產(chǎn)清理 6740/1.13 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)6740/1.13*13% 借:固定資產(chǎn)清理 6740/1.13-304.24 貸:資產(chǎn)處置收益 (金額同上)
2021-05-27 18:10:22
您好,兩者的區(qū)別如下 固定資產(chǎn)賬面價值=固定資產(chǎn)原價-計提的減值準備-計提的累計折舊; 固定凈值=固定資產(chǎn)原價-計提的累計折舊。 為您提供解答,祝學習愉快
2019-02-18 10:11:23
您好!納稅總額是指企業(yè)全年實際交納的所有稅金之和,包括增值稅、營業(yè)稅、消費稅、城建稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、企業(yè)和個人所得稅、印花稅等。這些稅種的實際交納金額,可以從相對應的科目賬戶中找到。
2016-06-21 14:27:36
您好,是的,本年年初固定資產(chǎn)的凈值和上一年年末的固定資產(chǎn)凈值是一樣的。 為您提供解答,祝學習愉快。
2019-03-08 22:57:06
同學你好 轉入固定資產(chǎn)的借方的,就是凈值
2021-01-15 17:52:28
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