逆光の向日葵 追問

2021-05-27 15:20

跨年的發(fā)票，補(bǔ)繳增值稅了，那發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)年已抵扣。我是想做 
借：以前年度損益調(diào)整                               貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）               
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）   貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅                       貸：銀行存款



但是我們經(jīng)理要做的分錄是：  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
這是什么原理啊？

郭老師 解答

2021-05-27 15:20

你好，可以這么做的。

逆光の向日葵 追問

2021-05-27 15:32

直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   這么做是對(duì)的？

郭老師 解答

2021-05-27 15:35

你好是的可以的，正常的應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款。

逆光の向日葵 追問

2021-05-27 15:36

那以前年度的的成本不用調(diào)整？

郭老師 解答

2021-05-27 15:38

你好，用了以前年度損益調(diào)整來做，不是嗎？

郭老師 解答

2021-05-27 15:38

ID看下你，稅務(wù)局要求你補(bǔ)稅，還是調(diào)整以前的成本。

逆光の向日葵 追問

2021-05-27 15:40

補(bǔ)繳的增值稅，我們經(jīng)理要做的分錄是：  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 

沒有以前年度損益的分錄 只有一個(gè)分錄。 我的做法進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出在貸方，經(jīng)理的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出在借方  借方余額表示什么??？

郭老師 解答

2021-05-27 15:43

你好，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都是分別結(jié)轉(zhuǎn)的，轉(zhuǎn)出未交增值稅，你們每個(gè)月做還是年末一塊兒做。

逆光の向日葵 追問

2021-05-27 15:43

稅務(wù)局要求補(bǔ)交增值稅了，然后當(dāng)年那個(gè)發(fā)票走了成本的也轉(zhuǎn)出了，不得稅前扣除，又補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅?，F(xiàn)在是補(bǔ)繳增值稅的金額沒有補(bǔ)企業(yè)所得稅。

逆光の向日葵 追問

2021-05-27 15:44

年末一塊做結(jié)轉(zhuǎn)

郭老師 解答

2021-05-27 15:45

現(xiàn)在所得稅要求你們調(diào)增是在哪一年調(diào)增？這個(gè)是幾月份的業(yè)務(wù)？如果是二零年的，應(yīng)該在二零年的匯算清繳，也是今年五月底之前的那個(gè)匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目的其他填寫賬載金額，這個(gè)金額就是這個(gè)發(fā)票的不含稅金額

逆光の向日葵 追問

2021-05-27 15:48

在2018年度匯算清繳納稅調(diào)增    只讓調(diào)增不含稅的金額了      含稅的金額沒補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。

郭老師 解答

2021-05-27 15:50

那你這個(gè)成本的分錄就不需要調(diào)整其他，因?yàn)橐呀?jīng)調(diào)增了。

逆光の向日葵 追問

2021-05-27 15:56

老師，能給我寫個(gè)處理這件事的完整的分錄嗎？有點(diǎn)蒙了。
就是2021年補(bǔ)繳了2018年的增值稅和企業(yè)所得稅    沒有補(bǔ)繳稅金這部分的企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的分錄我會(huì)做 ，增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做？完整的

郭老師 解答

2021-05-27 15:59

借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款

你寫的這個(gè)就是完整的。

逆光の向日葵 追問

2021-05-27 16:04

好的 謝謝老師

郭老師 解答

2021-05-27 16:08

不用客氣，工作愉快。